爱华网企业申请贷款，财务公司贷审部门对企业进行信用等级评定，一般来讲就是对企业进行财务分析，对财务分析可以分为定量分析和定性分析。1 、定量分析和定性分析（1）什么是定量分析定量分析，通俗的讲，是指用“数字”来描述一件事物的特性。根据企业资产负债表利润表，现金流量表提供的数字通过对流动比率，速动比率，产权比率，净资产收益率等指标的计算，用数字指标将企业的财务状况量化，从而考察企业各项指标的大小及各方面能力的强弱。简单的说就是用数字说话。（2）什么是定性分析定性分析，是指用“语言”来描述一件事物的特性。主要凭分析者的直觉、经验，凭分析对象过去和现在的延续状况及最新的信息资料，对分析对象的性质、特点、发展变化规律作出判断的一种方法。 | http://www.aihuau.com/darticle3/list.asp?id=149790|392 、为什么要重视定性分析由长期计划经济体制的影响和会计制度建设的落后,在我国财务分析者只重视定量分析,不重视定性分析, 并且都是以定量分析方法为主。编制和提供财务报告的最终目的,是为了达到社会资源的合理配置。因此,现有和潜在投资者、债权人、政府及其机构都要求企业能够提供真实、公允地反映企业财务状况、经营成果和现金流量的财务报告。而企业管理层为了能够更多的占用社会资源，达到获取非法利益的目的而蓄意粉饰财务报告,通过各种办法设置财务报告陷阱。目前会计资料的失真、会计做假现象的严重,已使我国会计工作笼罩在假账的阴影之下。尤其是消费信贷业务，所面对的客户大多不是自己集团内的企业，很多都是并不是很了解的经销商。而且，财务报表只是公司经营活动的结果，而不是公司成长的原因。公司的成长取决于其行业的成长空间，取决于公司的竞争优势和核心竞争力等因素。财务报表反映的是公司的过去和现在，它并不能反映未来。如果单纯地运用定量分析方法，有时难以全面地反映出企业真实的经营状况及财务变动的原因，不能做出正确的财务报表分析结论。并且，企业的生产经营活动是复杂的，常常受到多种因素的影响，而这些因素并不是都能用数值直接表现出来，例如公司的管理层的素质，诚信度，经营环境，管理状况，发展创新能力，甚至于企业文化等等。这样一些不容易通过财务指标得出结论的因素，就需要通过一系列的定性方法来考察。定性分析可以将大量的会计数据转换成对决策者有用的信息,减少决策的不确定性。这样才能准确地评价企业的各项能力和找出其存在的问题,减少因财务分析结论带来的决策失误。定性分析法综合考虑了公司财务报表以外的因素对其所用指标的影响，特别是与公司日常生产经营关系密切的一些非财务因素，这些因素极有可能使公司陷入不可估量的财务失败危机中去。 所以我们应当充分重视定性分析3 、定性分析的主要内容（1）对会计报表附注的分析会计报表附注作为会计报表的重要组成部分,是对会计报表本身无法或难以充分表达的内容和项目所作的补充说明和详细解释。通过会计报表附注的分析,财务分析人员可以充分地了解企业的基本会计假设、会计政策和会计估计变 更、关联方关系及其交易、资产负债表日后事项等财务报表中无法反映却对财务分析非常重要的内容。 例如，对企业的偿债能力分析，由于或有负债的存在,资产负债表确认的负债并不一定完整反映了企业的负债总额。所以企业偿债能力分析应该结合会计报表附注,如果存在或有负债,显然会减弱企业流动资产的变现能力。如果存在未作披露的或有负债,更会令偿债能力指标的准确性大打折扣。不考虑或有负债的资产负债率夸大了企业的偿债能力。再有，对赢利能力分析，影响企业利润的主要有:（一）存货流转假设， 在物价持续上涨的情况下,采用先进先出法结转的销售成本较低,因而计算出的利润偏高,而采用后进先出法计算出的销售成本则较高,其利润则偏低。(二)计提的损失准备。《企业会计制度》要求企业按规定计提八项减值准备(坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备和委托贷款减值准备),其计提方法和比例会对企业利润总额产生影响。(三)长期投资核算方法,即采用权益法还是成本法。在采用成本法的情况下,只有实际收到分得的利润或股利时才确认收益,而权益法则是一般情况下每个会计年度都要根据本企业占被投资单位的投资比例和被投资单位所有者权益变动情况确认投资损益。(四)固定资产折旧方法,是加速折旧法还是直线法。在加速折旧法下的前几年,其利润要小于直线法,加速折旧末期则其利润一般要大于直线法。(五)收入确认方法。按收入准则确认的收入较按行业会计制度确认的收入要保守,一般情况下其利润也相对保守。(六)或有事项的存在。或有负债有可能导致经济利益流出企业,未作记录的或有负债将可能减少企业的预期利润。(七)关联方交易。应注意关联方交易的变动情况,关联方交易的大比例变动往往存在着粉饰财务报告的可能。这些影响利润的因素,凡可能增加企业利润的,会增加企业的赢利能力,反之则削弱企业的赢利能力。由于会计报表本身固有的局限性,在财务分析中仅仅依据会计报表列出的项目所做的财务分析结论是不全面的,甚至可能得出错误的结论,从而误导决策者的决策,我们只有在财务分析中仔细阅读和深入领会会计报表附注的内容,注重会计报表附注揭示的信息,才能准确地评价企业的各项能力和找出其存在的问题,减少因财务分析结论带来的决策失误。|!---page split---|（2）对企业侧面的整体分析。首先是公司的社会信誉度，包括公司管理层的诚信度。好的公司，公司的管理层在业内，在社会上应该拥有良好的口碑。对管理层的考察要“听其言观其行”，看其是否能说到做到。如果管理层不诚信的话，那么对其财务数字也不能太相信。侧面了解企业会计人员素质的高低和有无不良记录。也可以反映出报表的基础准确性。（3）看企业是否有良好的企业文化。企业文化是指企业全体员工在长期的发展过程中所培育形成的并被全体员工共同遵守的最高目标、价值体系、基本信念及行为规范的总和。企业文化是很重要的一个内容。领导与职工、职工与职工之间互相关心，互相支持。特别是领导对职工的关心，职工会感到受人尊重，自然会振奋精神，努力工作。 特别是企业文化建设取得成功，在社会上产生影响时，企业职工会产生强烈的荣誉感和自豪感，他们会加倍努力，用自己的实际行动去维护企业的荣誉和形象。好的企业文化是企业的灵魂，是推动企业发展的不竭动力。好的企业文化不仅能充分调动员工的积极性和主观能动性。更好的为企业服务。还能留住高素质的人才，高素质的人才可以给企业的发展带来成长和稳定的信心。凡是在长期竞争中胜出的优势公司，其企业文化和理念总是高人一筹。比如《基业常青》中分析IBM对德州仪器的竞争胜出，一个很重要的原因就是该公司优秀的企业文化。。4 、定性分析的主要方法（1）管理人员的判断
建立在最高管理层提出的意见和建议基础上，这种方法依赖于这支队的经验、才能和直觉。如果管理当局正确决策的业绩记录保持良好，这种方法是很有价值的。（2）专家的意见这种方法建立在企业外部顾问的专业知识基础上，能为管理当局带来高度专业化和有价值的帮助。对于那些已经采取的、有可能出现问题的行动，管理当局可以聘请这样的顾问在公司里进行日常业务的咨询。 （3）销售人员的估计这种信息来源能够带来很大的价值，因为销售人员一般说来是最接近顾客的。这种方法对于那些产品生命周期短、技术更新快的行业尤为重要，（4）集合意见法将每个人的估计值相加，然后得出一个平均值。这种方法的关键是：每个人的估计值都有相同的权重。因此，这种方法被看作是“民主”的方法（5）德尔菲法这是集合意见法的一种变异形式。每个参与者递交他们的个人估计值，然后审查其他参与者的估计值。这样，他们就会熙顾到不同意见而重新考虑和修改他们的原始数值。 从这种意义上来讲，它可以被看作是小组讨论和集合意见法的混合体，综合了上面两种方法的长处。 在实际应用中,定性分析法具有较大的灵活性,可以根据公司的具体情况进行相应的调整, 定性分析法由于无需完整的数据资料，需要凭借人们的经验对财务风险的趋势进行定性分析，比较可靠和有效。 因此，在对公司进行财务分析时不能单纯依靠财务数据，只注重定量分析和指标分析，应充分考虑能够影响公司财务状况的非财务数据。在定量分析的同时，更应重视定性分析。这样才能更为完整地反映公司财务状况的全貌，提高防范财务风险的准确性。
