爱华网随着农村信用社的深化改革，信贷业务也得到了快速的发展。从贷款额来看，增长极为迅速。对于县域的经济发展起到了很大的促进作用。但是不可否认，在一定程度上也增加了信用社潜在信贷风险。那么如何通过对产权制度进行改革，同时完善管理体制，这个问题对于农村信用社内部控制的加强显得极为重要。一、信贷风险现状及形成原因当前对于农村信用社的贷款风险而言，主要与以下几个方面相关，即操作性风险、道德风险、信用风险、市场风险、流动风险、法律风险，而这些风险都是与信贷经营紧密联系的，并且是农村信用社风险管理的重要组成部分。这些风险往往会对用信用社的生存和发展形成威胁。对于信贷过程中出现的经营性风险，主要是由于农村信用社的服务对象是农村和农业，而在我国的现阶段，农村大部分属于弱质产业，尤其是近年来，不少地方受自然气候的影响而使一些农业生产受到了破坏和不良影响，这些项目的经营失败往往会让农村信用社出现经营性的风险。另外还有道德风险。有的贷款对象是一些农民，这些人由于受教育程度的欠缺，因此信用观念不强，很容易出现钉子户，这样一来，就会出现有人赖账的情况，还有一些信用社的管理人员缺乏法制观念，以权谋私，同样也助长了这种情况的出现，这样很容易造成信用社信贷资产的受损。二、如何加强对于信用社信贷风险的防范1.完善贷前调查预测机制| http://www.aihuau.com/darticle3/list.asp?id=155732|38信用社在进行贷款之前，需要先对借款人的情况进行摸底调查，对于其资金实力和还款能力进行评估，通过了解这些情况，对还款人的信用状况有一个大概了解，并为其建立借款人的经济技术档案，这些对于掌握还款人的经济情况，完善贷款信息网络起到了很重要的作用。这样一来，将会有助于贷款单位合理选择贷款对象，从而对于信用社的贷款风险起到了一定的控制作用。2.提高业务技能，强化风险意识在工作的过程中，培养一批素质过硬和业务过硬的客户经理队伍。从遵守纪律和法规，爱岗敬业，自尊自爱出发，逐步提高广大职工的职业和自律能力。另外，还要定期进行政策及业务方面的培训，加强其防范风险的能力。员工有了过硬的业务技能和政策理论水平，会为贷款风险的防范打下良好的基础。3.严格贷款的发放程序在办理借款的过程中，坚持按照贷款“三查”制度来对贷款企业进行调查评估，而且在办理过程中，将调查和审查，及审批、经营管理等环节的工作职责进行分离，由不同的经营层次来实行不同的岗位部门进行承担，实现他们之间相互制约的目的。对于贷款投向上，按照国家产业的不同和产品结构调整来进行贷款结构的约束。优化贷款投向，对于一些农业的名特新产品实行重点支持，这样对于贷款程序会越来越规范。4.加大执法力度，强化内审稽查工作加大执法的力度，农村信用社要加强干部的素质管理和风险的管控，比如说离任审计就一定要做好。执行“操作性好、透明度高、实效性强”的原则，及时做出客观公正的评价和鉴定。严格执行序时性的检查，并定期做好稽核工作，如果在工作过程中发现了问题，一定要逐级进行责任的追查，必要的时候给以经济行政的处罚，迫其立刻改正。5.定期进行岗位的轮换，实行约束机制坚持不拘一格的用人原则，对于上岗的职工定期进行岗位的轮换。在对于中层干部的管理方面，要实行竞聘上岗，通过公开的考试、演讲、答辩等制度，好中选优，挑高水平的中层干部上岗。并实行全面的监督机制，对各级别的人员，特别是中层以上干部的职能进行适时的约束。6.强化推行风险排查，实行绩效考核对于贷款的排查要切实做到，谁排查谁负责，谁对账谁负责，谁督察谁负责，并及时整理成文字材料，及时下发整改书并督促其进行整改。对于员工推行绩效考核，来创新信贷品牌。紧跟时代，推行全员绩效考核系数差异化管理的改革，实现按劳取酬，同工同酬，不偏不倚，做到相对公平。除了上述一些措施之外，还可以考虑建立风险防范和补偿机制，从而让贷款增强了抗风险的能力。另外，为了预防道德风险和操作风险，还要建立人本控制机制，从根本上去提高信贷人员的操作水平和思想道德水平。总之，贷款风险是客观存在的一项系统而又复杂的工作。在对其进行风险措施的防范时，一定要进一步做好对信贷人员的纪律管理，提高其工作要求，增强其事业心和责任感，增强其防范技能和应对风险的能力。同时，还要结合当地的实际情况，进一步做好信贷支农工作，让信贷资金对于农村的经济发展起到拉动和促进作用，把支持全面建设新农村信贷工作做好。
参考文献：[1]曹凤鸣，利率市场化与农村信用社风险管理[J]，企业经济，2005（10）[2]郑冲等：我国农村信用合作社面临的风险与应对措施[J]．金融与财会．2003（4）[3]顾荣，农村信用社改革过程中信贷资产的风险管理[J]，特区经济，2005（11）[4]王霄松，浅谈农村信用社风险管理的有效途径[J]，黑河学刊，2006（5）
