爱华网当前，各大银行在信用卡产品功能和服务方面不断的谋求创新，将信用卡这一盈利工具的作用充分发挥。信用卡不仅具备了取款、存款、消费、清算、查询为一体的功能，还减少了现金的携带，简化收款的流程，方便消费购物，增强消费安全；给持卡人带来给了全新消费、智慧理财的理念和使用的便利。 1.信用卡功能 信用卡系统通俗说属于一种合约，持卡人签字即代表承认了银行的合约条款和规定，当持卡人不能履行合约时，即要接受合约中所规定的罚款等相关处罚。与传统的银行存贷业务相比较，信用卡业务在高收益的同时也存在着高风险。信用卡属于电子支付卡，它具有消费、转帐清算、存取现金、分期付款、信用贷款等部分或全部功能，在功能越来越强大的同时，信用卡业务也得到更为广阔的发展空间，故对其风险防范也提出了更高的要求。因此，信用卡风险的规避和防范就显得十分必要。 2.卡风险含义 信用卡风险，主要指在信用卡业务经营管理过程中有造成资金损失的危险程度。[1]且由于持卡人、发卡机构、特约商家三方间存在的潜在风险，发卡行在鼓励善意透支同时不可避免同时出现相应的恶意透支行为，透支后如果持卡人未按时还款，银行催收不及时，缺乏追索力度，或风险保障机制不够完善，就容易形成信用卡风险。信用卡具有无担保信贷金融产品特征，故很有可能导致发卡机构遭受呆帐、坏账损失，甚至会有伪冒欺诈风险，危害极大，信用卡风险应引起高度重视，并加以防范。 3.风险点类型及成因分析 风险点类型。从银行方面来区分风险类型有三种：违约风险、流动性风险和市场风险。违约风险即持卡人不能偿付本金和利息的风险。流动性风险是指银行由于资金流动困难而不得不以高于市场平均成本取得资金的风险。而市场风险则为利率或汇率风险。[2] 简单来说，由于信用卡属于无担保金融产品，其业务风险特殊性可概括为信用风险、伪冒欺诈风险、内部风险。 信用风险。发卡行主要依据客户申请信用卡时的经济状况和信誉程度发卡及授信额度。如果将来客户职业、经济收入、财政状况恶化，无力偿还，甚至社会发生变动，与银行失联，或持卡人死亡时，即引发信用风险。 伪冒欺诈风险。主要表现两方面：一方面，不法分子利用信用卡进行恶意透支、套现，伪造身份，制造假资料，盗用他人身份，骗取银行信任，进行办卡；另一方面，主要是来源于商户风险。在现实中，商户能接触到顾客信用卡信息，甚至持卡离开顾客的视线，不经客户授权即产生消费。或者非法商户通过与知名商店相像的网站或者邮件误导消费者登录自己的网址，即所谓的钓鱼网站，消费者难以识别互联网商户的真伪，便轻易提交支付信息，遭受损失。特约商店工作人员违规操作，自行伪造客户购物发票，再持假发票向银行索取款项。这些伪冒欺诈行为对银行造成的损失是相当大的。 内部风险。内部风险包括管理和操作失误风险以及内部作案风险两种。在实际工作中， 有的工作人员有章不循、违规操作，从而造成不必要的风险。 管理操作失误风险：一般来说，操作风险是指银行内部交易系统的操作风险[3]。信用卡业务交易需使用电子支付交易系统来完成，如果工作人员稍有操作不慎，便产生资金风险。比如，在特约商户操作过程当中，由于刷卡不当，或者资金输入有误；又或者没有核准持卡人签名，很容易就导致信用失控。又比如就退溢缴款这简单业务来说，在信用卡中心系统内部，如果工作人员在给客户退款时没有按流程操作，多退款项，要追回并非是一件容易的事。 内部作案风险：有的银行工作人员利用职权之便及信用卡系统漏洞进行内部作案。还由于银行内部监督机制和稽核审计制度的不完善，内部员工与外部人员勾结起来擅自修改客户资料或重激活销户卡片或睡眠卡片作案而造成风险损失。其隐蔽性较强，且因系统问题银行也无法及时了解到这些损失，不易防范，造成数额巨大的损失。另外，内部人员流动性大及银行外包业务也是一大安全隐患。 风险成因分析。信用卡风险主要是信用卡在交易过程中发卡行、持卡人和特约商户可能所遭受的非正常经济损失。信用卡可以先消费后还款，这涉及到了善意透支和恶意透支。但由于信用卡使用涉及范围较为广泛，稍不慎，便会带来风险。根据上文三个风险点类型来分析其风险成因有以下几点： 金融市场信息不对称：金融市场信息不对称在信贷市场中往往产生逆向风险及道德风险。在此，金融市场信息不对称指的是持卡人信息与银行信息的不对称性。最主要表现在持卡人行为的不确定性，持卡人信用状况的不确定性。一位善意透支持卡者有良好行为准则很可能会因为各种原因变成恶意透支者。当持卡人出现财务状况不稳定时，社会经济低走势、或持卡人所在单位的破产倒闭都会对持卡人的财务状况产生影响。而这些因素是不确定的。银行无法控制持卡人的行为， 也无法及时了解持卡人财务状况的变动， 而持卡人却可以完全掌握和熟悉信用卡业务，这种不对称性的存在，使得风险是完全有可能存在的。 发卡行防范措施的滞后和乏力，各发卡行间缺少合作：非法分子利用信用卡欺诈资金的行为，发卡行往往在资金被盗用后才采取防范措施。目前，各商业银行为争夺信用卡这一高利润的市场，大多数建立了内部的信用卡系统，过度泛滥发卡。有许多银行重量不重质，不注重风险的平衡，信用体系不完善，对信用卡申请者的条件和征信审核降低要求。其最终导致持卡人含金量不高，特别是在高端客户和产品细分上。并且，发卡行没有严格的信用卡管理措施，内部制度不完善，必然给犯罪分子带来可乘之机，信用卡诈骗不断发生。 各发卡行之间信息沟通不畅，甚至无任何关联，缺乏合作。就当前情况看，各发卡行购置的信用卡机具型号、联网模式、软件开发程序存在很大差异，各银行的信用卡无法联网使用，更不能发挥资源共享，有效控制风险的作用。非法分子乘机在不同的银行申请各种信用卡，欺诈银行资金。 账务清算稽核不及时，操作系统不能统一监控。工作人员涉及到账务操作类业务，监督稽核内部工作人员未及时一笔一清，未做好交接业务。如清算不及时，当发现操作有误，资金数目不对时，已经无法进行止付。且由于现行信用卡会计制度的不完善，加上银行内部和特约商户的经办人员对信用卡取款或消费资金清算不及时，导致发卡行在发现限额内的取款、消费单据源源不断地出现时， 才意识到诈骗的发生，待发出止付名单时，发卡行的损失已无法挽回。 由于操作系统不能统一监控，系统漏洞的存在，管理不严，防范不利，导致内部作案人员利用技术及职务便利进行盗取银行资金。对于客户资料信息没有及时的核查及清理，使得内部员工与外部人员勾结起来盗用客户信息窃取资金，导致银行蒙受损失。 4.风险防范措施 目前发卡行进行风险防范的措施很多,只有运用科学有效的方法掌控信用卡风险，降低银行信用卡运营成本,才能更好的增加银行收益。同时持卡人也应建立自身用卡安全意识，有目的的防范用卡风险。 银行内部风险防范。信用卡业务不应注重规模，应加大审查力度，严格把关发卡，提高发卡质量。 首先，建立健全的信用卡资料数据库，进行有效的市场调查，将这些信息进行分类整理，严格核查客户信息，对申请者单位，财政状况进行调查，避免盲目发卡。拥有信息优势，也争取到了信用卡竞争的主动权，可更好地进行经营决策，区分客户类别进行发卡，在提高发卡质量的同时还能给客户带来更优质的服务。 其次，进行定期信息交流及修改登记制度。各银行之间应互相通报信用卡的用卡情况，定期交换恶意透支者名单，进行有效的控制恶意交换办卡及恶意透支行为。发卡行除严格对申请者进行征信审核及授信之外，还应与办卡营销员进行定期联系，及时了解到持卡人个人信息及用卡信息，当信息发生变动，比如联系方式有变动时，应指导持卡人及时联系发卡行进行修改，保证资料的真实性，减少失联客户，及对客户的用卡行为财务状况得到及时了解，降低发卡风险。 最后，提高人员素质，发卡行在推广发展信用卡业务的同时，应加大培训力度，提高销售人员素质，做到信用卡业务可持续发展的同时能有效的防范潜在风险发生。 风险控制应找到平衡点，控制风险也经营风险，适当把控信用卡授信额度，尽早出台信用卡保险制度及完善担保制度。 建立客户征信信息后，认真调查分析后，对职业稳定、经济状况良好，高收入且信誉较好的客户对于授信额度可放宽条件，而对于一般的申请人，在授信额度时应授予适当额度，避免过高透支无力偿还；且在领卡时除需有担保人之外还需缴纳一定数额保险金；还可对担保人进行反担保的机制。在社会中大多数为守法公民，持卡人大多为善意透支，在风险控制中，发卡行应找到风险控制的平衡点，因此，对于该类客户经营风险比控制风险更为合适。发卡行应向保险公司投保，把开展信用卡业务可能遭受到的经济损失进行投保，在发生信贷风险时由保险公司进行相应赔偿，这样既能稳妥的经营风险也能控制风险，减少银行损失。 完善内部管理制度，健全内控机制。建立各岗位业务操作处理分离独立机制，财务人员与发卡人员岗位独立；财务复核人员与授权人员岗位独立；录卡操作员与软件编程人员岗位独立，形成内部工作人员之间相互配合、相互协调机制[3]。各岗位工作人员系统操作应设定密码，且密码不应泄露给他人，做到定期修改密码，勿超权限处理业务。 完善管理制度。发卡行内部各部门的职责、权利、分工明确有序并且落实具体人。建立统一、规范的操作程序，重要工作岗位如授权、止付、销户等实行分权限批准制度。要实行定期检查制度，一笔一清，做好重要跟踪业务的交接，对重要岗位进行经常性检查，避免由于监督不力，导致无法及时发现和纠正问题。制定风险防范措施及建立相应奖赏和约束激励机制，增强员工风险防范意识。 加强对持卡人和特约商户的监控及监督。对常在同一商户频繁交易或者大额交易的持卡人加强关注，如属正常交易应及时发出还款通知，请其尽快交足款项，避免大额透支无力偿还风险的发生；对于非正常交易，比如套现类客户应该采取相应措施，进行止付或者建议销户；严格复核签购单，检查商户递交的客户签购单情况，如有误应及时通知纠正。建立信用卡遗失和挂失系统，对已遗失和挂失的信用卡，应及时通知商户止付，并做好保密工作。 建立风险预警和催收制度。发卡机构应按客户情况建立每日透支或每月透支监控制度。在持卡人用卡消费取现后，可根据持卡人实际用卡情况，采取纸质或电子账单寄送，短信通知，电话方式告之，及利用互联网优势告知持卡人消费日期和金额，和还款时间。对于逾期未还款的客户，除进行相应通知外还要规定还款日期，超过最后还款日未还的，应通过相应法律方式解决。银行内部还应不定期对各类客户用卡、额度、还款情况进行复查，提出风险预警，对于呆账坏账应做好核销工作，建立相应的催收制度。 持卡人风险防范。持卡人加强风险防范意识，卡片仅限本人使用，严格保密卡片信息；不在陌生网站及钓鱼网站上交易；卡片发生伪冒或者遗失时及时主动与银行取得联系及时止付；定期更改信用卡密码，养成良好用卡习惯；在商店用卡时应在自己视线范围内进行交易，避免被盗刷。 本文通过对信用卡风险的简单介绍，分析信用卡风险类型及风险源所在，对如何控制信用卡风险提出了完善机制建议；同时为减少信用卡风险也建议持卡人加强用卡安全意识，避免不必要的损失。有效的降低成本，增加收益才能达到信用卡风险控制的目的。 参考文献 [1]殷健.对我国信用卡业务风险现状分析.中国信用卡，2006.05 [2]袁笑冬.信用卡风险的主要特性与成因分析[J]，中国信用卡，2006.08 [3]对我国信用卡风险防范的思考.沿海企业与科技，2006.11
[4]商业银行信用卡运作.北京中国财政经济出版社，1999
