商标权评估案例 商标权评估若干向题研究



    一、商标权评估的意义

  (一)有利于企业长远发展

  在实际生活中,企业的股份制改造、合资、联营、兼并、拍卖、转让、资产

抵押等大量活动,都需要对商标权进行评估。目前,我国仍有企业对商标权评

估的作用不了解。事实上,对商标进行评估,不仅有利于企业摸清自己的家

底,而且还有利于企业确定未来的发展战略。1 994年初,北京嘉诚资产评估

有限公司曾接受委托,将“全聚德”商标的价值评估为2.6946亿元人民币,

这为全聚德集团公司在国内外投资及商标使用许可、转让提供了可靠的依据。

    (二)有利于企业投资入股

    商标权评估作价后,企业可以充分利用这一无形资产进行投资入股  。对

于出资方来讲,用商标权投资可以减少现金支出,以较少的现金投入获得较大

的投资收益:可以扩大使用注册商标的商品或服务项目的生产经营规模,进一

步提高商标信誉。对于接受商标权投资的企业来讲,商标权资本化可使其直接

获得名牌商标的使用权,进而打开市场,扩大生产经营;接受商标权投资,也

可促使企业严格依法使用注册商标,提高经营管理水平和商品或服务质量,增

加产品品种,增强企业产品或服务的市场竞争力。1995年4月12日的《中国专

利报》一版报道了“杭州东宝电器公司在与美资中国制冷控股有限公司的合资

中,成功地对‘东宝’商标和19件专利评估作价1000万人民币入股”。

    世界名牌企业向海外扩张,大体经历了产品输出、资本输出和品牌输出三

个阶段。进行品牌输出,可以不必花费投资,便可以获得巨额利润,同时又将

其品牌即商标侵入他国消费者心中。国外一些名牌企业进入中国,几乎无一例

外采取合作手段,外商在中国举办合资企业,将中国名牌作价入股,然后搁置

不用,推出自己的名牌商标。美国的保洁公司运用这种战略几乎将中国名牌洗

衣粉一网打尽。   

    (三)有利于企业维护其合法权益

    商标权评估后,在商标的侵权诉讼和商标的行政保护中,有利于对假冒侵

权行为造成的损失进行量化、认定赔偿额,不仅为商标权人打假维权提供索赔

依据,而且有利于维护企业的合法权益,提高其知名度。

    (四)有利于企业申请质押贷款

    企业要发展、壮大生产和经营规模,需要注入大量的资金。商标权评估

后,可以凭法定评估机构的证书到银行申请商标权质押贷款。企业利用这些资

金,可以用来进一步提高产品质量,以满足消费者的需要。同时可以开展对外

商品贸易和服务贸易,扩大国际经济技术交流与合作,增强我国产品出口竞争

能力。

  二、商标权评估的范围及方法

  (一)商标权评估的范围

    根据国家工商行政管理总局1995年12月2 2日公布的《企业商标管理若干

规定》及其他相关法律和法规的规定,商标权在下列情况下,应当委托商标评

估机构进行商标评估:

    1.转让商标

    企业转让其商标,应当符合有关商标管理法律、法规及政策的规定,提交

商标转让协议和商标评估报告,报商标局核准。

  2.以商标权投资

  在企业合并或建立中外合资企业时,一方或数方以商标权作为出资方式的,

应当进行商标评估。

  3.企业破产清算

  企业破产清算时,对破产企业的资产进行处理、或变现时,应当进行商标评

估。

    4.以商标权作质押

    以商标专用权进行质押时,需要在质押合同上标明商标的价值,这一价值

应当通过合法评估得出。

    5.在商标侵权诉讼中关于赔偿额的认定

    在商标侵权诉讼中,对商标的合法评估,往往是确定侵权行为人应当向受

害人进行赔偿数额的基础。

    6.其他依法需要进行商标评估的,应当依法进行评估。

    (二)商标权评估的方法

    在商标权评估中,经常使用的方法有三种:

    1.重置成本法

    重置成本法,即在现有的技术和市场条件下,重新开发一个同样价值的商

标所需的投入作为商标权评估价值的一种方法。它需要把商标权主体的有关广

 商标权评估若干向题研究
告宣传、售前售后服务附加值、有关的公益救济性捐赠等累加起来作为商标权

的评估值。

    这种评估商标权的方法值得研究。首先,企业在申请商标注册时所花费的

以及商标做广告宣传的费用,一般来讲,都已分摊到企业生产经营的成本中

了。如果商标权评估时再一次计价,是否合适其次,商标权是一种无形财产

权,具有专有性和独占性,和一般的所有物不同,物品可以同时被不同的人所

有;根据商标法规定,不允许在相同和近似的商品或服务上使用相同和近似的

商标。因此,对商标进行重置在理论上讲不通。

    2.收益现值法

    收益现值法,即以特定商标在有效期内的预期收益作为商标权的评估值。

    根据我国商标法的规定,注册商标的有效期为10年,期满可以续展,续展

没有次数的限制。即商标权人只要遵守法律规定,可以永远拥有商标权。收益

现值法的评估,只在注册商标的有效期内进行评定,有其一定的局限性。没有

反映出该商标连续使用、注册的实际情况。

    3.市场比较法

    市场比较法,即通过市场调查,选择一个或几个与被评估商标相同或相似

的商标作为比较对象,分析比较对象的交易价格和交易条件,进行对比调查,

估算出评估商标价值的方法。

    这种方法在实践中操作很困难,因为特定的商标权的交易是不公开的,双

方所成交的项目及条件常常不为他人所知:即使有些商标权的交易信息可以获

知,但可比性出入很大。因为每个企业的规模、赢利、产品质量、经营管理水

平、售后服务和广告宣传等存在很大差异,无法做出科学、合理的资产对比和

评估。

    尽管上述三种对商标权评估的方法有一定的缺陷,但毕竟使无形资产的评

估得以正常进行。现在使用较为广泛的是收益现值法和重置成本法。如何设置

符合无形财产特点的评估方法,有待于理论的进一步研究。

  三、商标评估应当注意的问题

  商标权评估主要是评估商标权本身的价值并不是评估作为标记、图形或其组

合的商标本身的价值。商标权价值的评估是一项复杂的工作。在进行商标权评

估时不仅要考虑法律因素,还要考虑经济、文化因素以及消费者的认知程度等

诸多因素,进行综合评价。

    1.评估的商标是否已核准注册

    根据我国商标规定,核准注册的商标,具有商标专用权,才能得到法律的

保护。商标权才具有相对稳定性。

    2.评估的商标是否有被撤消的可能

    如果评估的商标有下列情况之一的有可能被商标局撤消:(1)违反商标法

的禁用规定;(2)和他人在先权相冲突的;(3)以不正当手段注册或抢注他人商

标的;(4)与在先注册的商标相同或相似,都是用于同类商品或相似商品的。

    3.评估的商标是否已成为无争议的商标

    按照我国商标法的规定,商标注册后5年内,随时会因注册不当被撒消;5

年期满后,一般即可成为无争议商标。其商标权的价值和注册后5年内的商标

价值应该是有很大差别的。

    4.评估的商标是否已接近保护期

    接近保护期的商标,其价值具有很大的不稳定性。如权利人放弃续展申

请、或续展申请没有被核准等,都有可能导致商标权的消灭。

    5.评估的商标是否为驰名商标或著名商标

    根据保护驰名商标的国际公约和国外立法的规定,驰名商标和著名商标享

有很多特权,各国尤其对驰名商标的保护的力度也很强。和不同的商标相比,

驰名商标的价值应是不言而喻的。

    根据国家国有资产管理局1996年5月7日发布的《资产评估操作规范意见

(试行)》第98条规定,商标权评估过程中要注意核查了解如下情况,并在资产

评估报告书中明确说明:

(1)商标权的法律保护状况。包括商标权注册登记部门和时间、审批和有关公

告文件、商标权人、有效期及续展条件等;(2)商标权的具体内容。包括名

称,文字、图案和声像,适用领域和范围,使用、保持、转让等权属:(3)商

标权的使用情况。包括商标启用时间,商标使用人数量,授权使用和使用权转

让情况,商标使用范围、场所、对象,已使用次数或数量等;(4)商标权的成

本费用和历史收益情况。包括商标权申报或购买、持有等项支出成本;商标使

用、授权使用及转让所带来的历史收益;(5)商标的知名度,广告宣传情况,

同类产品的名牌商标;(6)商标的预期寿命和收益情况。包括使用该商标产品

的预期寿命、单位售价、销售量、市场占有率和利润情况,同种产品单位售价

情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况等。  

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