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XX有限责任公司应收帐款管理办法
第一章 总 则
第一条 应收帐款管理原则 1．实事求是，公平合理。 2．平等互利，利益共存。 第二条 应收帐款管理目标 1．有效控制在途应收帐款的额度，实现合理铺货，加快资金周转。 2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。第二章 应收帐款管理范畴
第三条 即期应收帐款，是指自公司发货之日起，3个月内应回款的应收帐款。 第四条 逾期应收帐款，是指3个月以后仍未回款的应收帐款。按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内。 第五条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。第三章 应收帐款监控管理
第六条 对即期应收帐款，办事处须自公司发货之日起3个月内回款。不能按时回款，应及时向公司信用部提交书面报告书，报公司总部核定。 第七条 对属逾期应收帐款，办事处须向公司信用部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。 第八条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属公司责任，由公司财务承担；如属办事处责任，由办事处按厂价承担赔偿责任。 第九条 日常管理 1．做好应收帐款的日常记录。每周对办事处全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。 2．由办事处做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），寄回公司总部;法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求信用部有一份留档）收集。 3．发货之日起10日内，及时做好办事处收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。 4．发票管理：坚持 “前票不回，后票不开” 的原则。同时办事处在发票开出后3个月内须及时回款；3个月以后未回款，则列入逾期应收帐款范畴。6个月仍未回款，由办事处向公司信用部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。 5．发货凭证管理：主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由销售服务部门100%回收整理、归档。办事处收到货后一定要有回执单，若无回执单，销售服务部要发出收货确认书。若非办事处经理签收回执单，他人代签收的，须有办事处经理的授权委托书。 6．往来帐目核对工作。每月底，与办事处对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由办事处填写月度产品动态表及时寄回公司信用部。 第十条 催收管理 1．建立发货、应收帐款信息网络，即销售服务部、财务部、信用部间的计算机网络工程，建立应收帐款信息库。 2．主要通过电话、传真等方式，由信用部专人负责催收工作。根据公司催收工作程序，开展对办事处货款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。月度对台帐记录进行整理、归档。3．做好月度催收汇报工作。由催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报营销副总经理。 4．对催收无效的逾期应收帐款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。 5．对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由信用部派员进一步核查，并提出催收意见书。 1）货款逾期，经多次催收仍不回款的。 2）拖欠、挪用货款的。 3）发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。 4）发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。第四章 应收帐款法律事务管理
第十一条 诉讼准备 1．由办事处把欠款需要诉讼的客户情况上报信用部，由信用部经理审定是否由公司总部协助追款。 2．对拖欠货款时间较长（2年内）的客户进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。3．收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。 第十二条 诉讼阶段 对逾期应收帐款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由信用部门编写诉讼文书，呈报营销副总经理审定，提交司法机关，参与诉讼工作。 第十三条 其他法律事务 由信用部负责开展对内对外的起诉应诉等法律事务工作，同时为办事处提供相关法律协助。第五章 发布、解释及实施
第十四条 本办法由广西XX药业有限责任公司发布。 第十五条 本办法由广西XX药业有限责任公司信用部解释。 第十六条 本办法自发布之日起实施。XX有限责任公司
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许广崇，署号许高崇，1965年3月19日来到人间，广西天等人，书法家，文案怪才。文章散见《粤港信息日报》《市场周刊》等。《广告？品牌？》（编著中）。多家报刊特约撰稿人。上海盟友商务咨询有限公司CEO南宁市高崇企业策划有限公司CEO广西医药策划网、广西安全生产网ＣＥＯ广东电视台企管中心广西办事处总监价值中国网专栏专家广州博锐管理在线专栏专家深圳众人行管理咨询专栏专家e-mail:[email protected] ＱＱ：330236576地址：南宁市大学西路10号 瑞士花园银湖10栋B座802室 邮编：530003
