爱华网系列专题：《利润丰厚的理财规划：理财规划进行时》
准备个人预算并进行分析需要以下三步： 第一步，设立合理的长远目标和阶段性目标。 第二步，确定客户目前的财务状况。 第三步，预测未来的收入和支出。 第一步是帮助客户设立合理的长远目标和阶段性目标。长期目标可能注重的是退休和教育需求，而短期目标可能是改善现金流量状况。当客户了解了阶段性目标，并且认为这些目标是现实的，他们就能更好地确定其目前的支出状况是否能够帮助他们实现该目标。 第二步是确定客户目前的财务状况，其方法是分析最近6个月的支出和收益流动，确定客户有哪些经常性及一次性费用。 利用旧的现金收据、支票及支票登记簿以及赊购账户来将支出进行分类。有一个方法是让客户在笔记本上列出其支出，将笔记本分为12个部分，每个部分代表一个月的，然后再将每个部分按支出类别进行划分。例如，区分其固定费用和可变费用。前者是必需品的花费——如租金、抵押贷款、食物、衣服、汽车按揭款、保险、公共事业、纳税、贷款以及赊购账户余额——客户几乎没有能力控制这些花费。另一方面，可变费用具有更强的随意性特点，如果必要的话，人们往往可以限制或推迟这些花费。要注意那些涉及纳税的项目，如抵押贷款利息、不动产税以及慈善捐赠。记录所有花费这一过程，有助于客户减少不必要的支出。 如果你提供这项服务是有某种特殊目的（如使客户获得贷款资格）的，那么你需要选择正确的预算表格。银行或其他金融机构可能会要求使用特殊表格。客户可能希望为其正在进行的预算规划选用这种表格，尤其是当他们与某家银行有许多业务往来的时候。 第三步是帮助客户根据其薪水、企业收益、利息、股息、个人贷款以及税后可支配收入（包括医疗保险成本和其他工资扣款）的情况，合理预测未来的收入和支出。确认客户的每种收入来源，并根据过去的所得税税单对其加以证实。一旦你已经对每个月的收入和支出进行了估算，那么就请客户预测其全年的支出。
要让每一类的收入和支出保持平衡。非经常性支出，如度假及节日礼物的费用，要在全年进行分摊。在客户的日历上标出大笔费用的到期日。以月为基础，对实际支出和计划支出进行比较。如果存在严重不同，则要重新审查预算项目，询问客户并提供建议，以确定客户可以降低哪些费用，同时又可以维持尽可能多的随意支出额。 以目前的固定费用和可变费用为基础，预测这些费用在3～5年间的数额。记住要在货币市场账户中留出应急基金（相当于6个月的生活费总值），并考虑到通货膨胀、税率、薪酬变化以及其他各种因素。支出也会发生变化，前提是客户要照顾年老的父母、支付大学各种费用、生儿育女、购买新车或住宅或进行其他改变其财务状况的行为。提醒客户，这些变化会影响其实现长期目标的能力。表4?1是一份准备每月预算时使用的工作表样本。 表4?1预算工作表（单位：美元） 怎样准备您的月预算 月支出 汽车贷款付款 汽车维护费 子女抚养费 服装费 供款 信用卡付款 应缴款 娱乐费 食品费 家庭维持费 所得税及社会保障税 保险 个人护理费 财产税 租金及抵押贷款 退休计划投资 储蓄/投资 交通费（汽油、车船费） 公共事业 其他 月支出合计 月收入 工资及薪水 股息（共同基金、股票等） 利息（活期存款、储蓄账户等） 租金及/或专利使用费 其他 月收入合计 现金净流量 月收入合计 月支出合计 月现金净流量 三、现金流量规划 一旦你对客户的现金流量进行了分析，下一步就是帮助客户应用各种策略，实现其可自由支配收入最大化的目标。要做到这一点，你要帮助客户控制支出，调整长远目标（如果其储蓄能力不足以实现最初设立的阶段性目标），并定期重新审查计划现金流量和实际现金流量，以确定一切按计划进行。 你可以使用多种方法帮助客户增加其可自由支配的收入额，包括债务调整、资产重置、合格计划及其他退休账户（税前）、员工福利计划、子女资产单独管理。 ◆ 债务调整 客户可以将所有未付清的信用卡余额合并到某一个人银行贷款或抵押贷款内，从而将余额付清。规划师应该建议他们尽量少使用信用卡。
