爱华网系列专题：《利润丰厚的理财规划：理财规划进行时》
一次付清型雇主养老退休金 其他来源 资产合计 费用（单位：美元） 1?最后费用（遭遇死亡时的一次性费用） a?最后疾病费用（医药费很可能会超过健康险和联合保险的免赔额， 因此假设客户至少要负担免赔额以下的那部分费用） b?丧葬费 c?遗嘱验证费（如果不确定，可假设为检验过程中的资产价值的4%） d?联邦遗产税（价值超过150万，馈赠对象为配偶以外的他人） e?国家遗产税（各州不同） f?法律服务费，遗产监管费 g?其他 h?最后费用合计 2?未付债务（要在死亡时付清） a?信用卡/消费债务 b?汽车 c?抵押贷款（如果要在死亡时付清；否则将付款算入终生年金） d?其他 e?未付债务合计 3?重新调整费用（已涵盖即时危机的过渡时期） a?子女抚养费 b?额外持家助手聘请费 c?职业咨询/教育培训费（以便使无工作或未充分就业的配偶寻找有 偿就业机会） d?其他 e?重新调整费用合计 4?受抚养人费用（直到子女自立） a?家庭当前年度支出估算值 b?去除故去者的费用，将数值乘以下面的系数 若生者家庭中故去1人，则乘以0?70 若生者家庭中故去2人，则乘以0?74 若生者家庭中故去3人，则乘以0?78 若生者家庭中故去4人，则乘以0?80 若生者家庭中故去5人，则乘以0?82 （第4项的a）×（系数）= c?扣除生者年度就业收入的估算值 d?当前所具有的资产与保险所能保证的当前年度支出等值 （续） e?要确定受抚养人费用总额近似值，则要将b中得出的数值乘以最小子女自立所需年数： （第4项的d）×（年数）= f?如果需要赡养父母，将每年的资助费用乘以需要资助的预期年数 ×（年数）= g?抚养费用合计（第4项的e加上f） 5?教育费用 a?每年的私立学校学费的现值美元金额（如果有这个愿望的话） b?乘以子女需要上学的年数 （第5项的a）×（年数）= c?每年大学费用的现值美元金额 d?乘以子女需要上学的年数 （第5项的c）×（年数）= e?教育费用合计（第5项的b加上d） 6?生活收入（在世配偶在所有子女独立后） a?希望获得的年度收入额（现值美元） b?减去该配偶工作所得收入的估算值 c?当前所具有的资产与保险所能保证的当前年度支出等值 d?乘以自最小的子女自立之后，到该配偶得到社会保障福利或其他退休 收入（如果有的话）之前这段时间的年数： （第6项的c）×（年数）= 7?在世配偶的退休收入 a?希望获得的年度收入额（现值美元） （减去社会保障和任何年金收入） b?乘以寿命平均年数（从退休后算起）： （第7项的a）×（年数）= 8?付这些费用所需的资金合计 （将第1项的h、第2项的e、第3项的e、第4项的g、 第5项的e、第6项的d、第7项的b加在一起） 9?具有的资产 所需的寿险补充
10?从支付这些费用所需的总资金（第8项）减去具有的资产（第9项）。不足的部分代表需要寿险承保的估计金额 一旦确定了需求，下一个重要步骤就是确定客户满足这一需求的财力。根据得出的结果，规划师确定客户可以承受哪种保单。规划师与客户一起讨论各种保单的优点，客户可以从中选择一种。 ◆ 定期人寿保险 定期人寿保险是为某一特定时期设置的暂时保险，如1年、5年、10年或是某个特定年龄，如65岁。当特定时期结束时，保险合同就过期了。完善的定期保单有两个重要特点：其一是续约担保，它意味着只要客户支付保费，被保险人就不必提供可保证明；其二是自由变换性，它的意思是，在合同有效期内，定期保单可以自由变换成具有现金价值的保单，如终身寿险。 对于那些有短期保险需求（一般是14年或者更短）的人而言，定期人寿保险是个非常明智的选择。 ◆ 终身人寿保险 终身人寿保险是指收取均衡保费的保单，其有效期持续至被保险人终身。最初几年要求缴纳的保费，要高于单纯承保死亡可能性的保单。最初几年多收的这部分费用，会投资到长期债券或抵押贷款内，从而使保单具有现金价值。该现金价值用于支付后几年（那时被保险人已经年老，因此其死亡的可能性较大）的保险成本。现金价值和/或分红可以抵消部分或全部保费。
