第41节:理财规划的业务范围(14)



系列专题:《利润丰厚的理财规划:理财规划进行时》

  (12)承担领养费用。中等收入家庭的纳税人,可以为每个领养子女的合格领养费用申请最高为10 390美元的税收抵免。调整后总收入不高于7?5万美元的纳税人可以获得全额抵免,当其修正的调整后总收入达到下一个4万美元后,该抵免将逐步停止。合格领养费用包括:合理并且必要的领养费、诉讼费、律师费以及各种其他相关费用。

  (13)考虑在退休后搬入你的度假住宅居住,因为这样可将其变为你的主要住宅,从而获得最高50万美元的免税利润(若为单身,则免税利润为25万美元)。

  (14)根据美国税法第179款,在每个日历年度,企业纳税人可以选择为合格财产(如办公室设备等)付费(费用金额有某种年度上限),而不是在一段时间内进行折旧。这样做可以得到更大的冲销支出,从而减少收益。

  (15)如果一位纳税人承担了一半以上的赡养父母义务,那么他/她为父母所支付的医疗费就可以具有课税扣减资格,条件是该医疗费金额不得低于最低限度,即纳税人总体支出金额的7?5%。

  (16)拥有个人退休账户的自营企业所有人,其账户当年供款的截止日期,为到期日加上因提交税单而延长的日数。

  退 休 规 划

  关于退休,理财规划师要和客户讨论两大方面的问题。首先是确定客户退休生活所需的资金总额,这可以通过引导客户进行退休需求分析来完成。其次是提供建议,帮助客户选择退休计划。只有在理财规划流程PIPRIM第2个阶段(见第三章),得到定性和定量信息后,才能够解决这两个方面的问题。

  一、确定客户需求

  一旦客户有了退休目标,规划师的工作就是帮助他们确定实现目标的必要金额,并为一些不可预见的财务和生活变化进行准备。让客户谈谈退休后对他们最重要的事情是什么,回答客户关心的问题,这样才能设立现实的退休目标并制订理财计划。你还需要计算一下,要想实现客户期望的退休收入,目前及未来的储蓄和投资水平。

  要想为退休计划进行投资,客户需要精确计算退休生活所需的资金总额。当然,客户必须了解,未来是不确定的,这是一个简单但又常常被忽视的问题。除了要推测客户退休期间的经济状况外,你还要鼓励每位客户,让他根据你推测的经济状况,对未来的生活状态作出一系列合理假设(一处或两处住宅、每年休假的次数、主要支出、拥有的汽车数量)。结合这两种假设,你要建立客户的最低和最高退休预期,这两种预期都必须具有最高的合理性和实现的可能性。这些基础工作是退休投资规划的起点。表4?8将帮助客户进行退休需求分析,并制定筹资计划。

  表4?8退休规划工作表

  请完成这份工作表的三个部分,以确定您退休后所需要的收入金额,以及完成收入目标所需要的储蓄水平。在完成了这份工作表后,您要与您的理财规划师碰面,一起准备退休计划。每年,当您的生活状况和长期目标发生改变时,您都要对这些信息进行更新。

  第一部分:退休费用预测

  这部分将帮助您估算您大约需要的退休收入,以实现您退休后的生活水平。首先您要计算一下,维持理想的生活水平大约需要多少收入(现值美元金额)。要计划退休时的年度支出,您必须将您的生活费乘以通货膨胀系数。

  退休年度支出预测

  目前年度总收入(1)

  减去年度储蓄额(2)-

  (续)

  小计(您目前的支出额)

  乘以80%(3)×0?80

  约等于您今年退休的话,维持您目前生活水平的

  年度费用(现值美元)

  ——乘以下表中的通货膨胀系数(4)

  ——约等于您退休后,维持目前生活水平的年度

 第41节:理财规划的业务范围(14)
  费用(未来美元价值)

  给规划师的注释

  (1)“目前年度总收入”包括所有来源的所有收入。

  (2)“年度储蓄”除了普通储蓄来源以外,还包括再投资、股息和资本收益以及退休计划的任何其他供款(供款资金来自年度收入)。

  (3)一般的规律是,如果退休者的支出大约为退休前年收入的80%,那么他/她就能保持退休前的生活水平。因为每个人的情况不同,所以其百分比也会有或高或低的变化。你最好能准备一份退休预算,详细列出预计支出。第三章所述的“互动信息收集阶段”可以得到这些信息。有的时候,你的乘数要低于80%(如客户要偿还抵押贷款,降低其住宅成本),在另外一些情况下,则会高于80%(例如大量的旅行计划)。

  (4)用年度生活费用乘以通货膨胀系数,以计算退休时的物价膨胀状况。  

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