财务管理创新案例 扭亏为盈过程中的财务创新



走出低潮的ABB集团在财务层面如何进行创新?其全球CFO戴莫瑞给出了答案

  作者:本刊记者黄河

  比利时人戴莫瑞(MichelDemare)认为自己赶上了一个好时机——两年前他加入瑞士大型企业ABB集团时,后者正处在发展历史上的最低潮,连续的亏损让投资者几乎看不到希望。不得已这家公司随后开始了转型,不断剥离非核心业务,同时将主业集中在电力和自动化技术上。作为ABB集团的全球CFO,51岁的戴莫瑞深知此时在财务层面对公司的新策略给予支持的重要性。他一方面注重节约成本,一方面利用现金流去做新的投资。

  两年后,所有的努力都得到了回报,ABB集团2006年总收入达到244.12亿元美元,比2005年增长11%,而利润达到了13.9亿元美元,同比增长89%。在这个过程中,ABB集团的财务层面如何进行创新?戴莫瑞对《环球企业家》给出了答案。

  你从2005年加入ABB,这两年来,你在财务管理上做了哪些最重要的创新?在此过程中,你最看重的是控制成本还是业务发展?

  在财务管理方面的创新,我很有自信。ABB是在纽约证券市场挂牌交易的,萨班斯法案让我们在公司内部建立了严格的流程。另外我们内部实施了“ABB一体化”的战略,这对内部业务的提升有很大的帮助。我加入之前,公司正处在的困难时候,有很多债务,而现在变成有很大的现金流,我们所要做的就是如何在需求新的投资机会方面做决定,这本身又是一个挑战。

  控制成本和业务发展都很重要。关于后者,在机会面前我们有很多战略方面的考虑,包括哪些是必须要选择优先的战略,比如说当前我们主要的战略考虑就是增加生产能力、注重人才培养,我们急需很多技术工人。现在是ABB生意是比较好的时候,这时候就应该增加投入。比如全球资源部署的问题,从去年开始,ABB在一些新兴的市场发展非常快的,速度远远超过欧美地区,所以我们必须把眼光放得长远,在中国、印度市场做出包括生产、设计、制造等方面新的部署。

  ABB在苏黎世、斯德哥尔摩和纽约上市,既然控制成本很重要,那么三地上市开销会很大,你怎么考虑这个问题?

  问题非常好。事实上ABB以前还在法兰克福和伦敦上市,后来我们考虑到这两个中的交易量不是特别大,同时为了控制风险成本,我们退出了这两个交易市场。而在纽约证交所,现有交易量比较大,也比较稳定,所以我们没有要撤牌的想法。

  ABB在全球进行新的资源部署,在财务上怎么规避风险?

  事实上,我现在看到的风险可能在欧洲。因为目前欧洲整个市场再要高速发展是比较困难的。

  我们在投资中国的时候,没有太多考虑风险。我们来中国时间比较早,而且我们在中国做得非常成功,ABB可能是在国际性企业里面在中国做的最好的之一。选择中国除了成本原因以外,还有就是能够找到足够的有才干的工程师。

  关于在全球投资的投入和回报,ABB是什么样的计算方法?

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  平均资本成本是计算的第一步,平均资本我们以8%为底线。在此基础上我们有两个计算方法,一个目标的比例,即我们想要达到什么样的一个成本的回报;接下里就要具体分析了,不同的部门投资的时候,考虑就不太一样。比如某部门面对的市场很好,风险很低,这样我们计算的时候根据目标设定就会宽松一些;对于有一定风险的大项目,要考虑的因素很多,包括地缘政治、税务因素等。中国实施“两税合一”,我们也要在计算的方程式里考虑进去。

  很多跨国公司的CEO都是从CFO这个位置走上来的,你认为CFO去做CEO给公司带来最大的好处是什么?

  首先这个问题在ABB不存在,因为我们有一个非常年轻非常棒的CEO。其次近年来CFO参与到业务运营当中,已经不是一个简单的财务主管了,而是业务发展的好伙伴,能够给大家带来全局性的概览。

  

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