爱华网现金流紊乱
问题：现金流量不足
诊断症状：
用于支付公司日常运作费用的现金不充足；此类费用包括：库存品购买、债务偿还、公司分红、公司扩张发展计划等。公司可支配现金额有限（例如：*补偿性存款[1]就不是“可自由支配”的现金。）
原因：公司的日常运作业务内容不协调。
问题解析：
公司管理层必须明确日常运作所必需的非自由支配现金的量和比例。增加现金收入会改善公司的变现能力。净收入中现金含量的减少预示现金流有问题。
须考虑下列因素：
请审核销售对现金的比率发展趋势。周转率过高意味着现金不足，如果不能以合理的利息成本融入所需资金，将导致出现财务问题。公司管理层必须对下述比率进行测算：
修补措施：
预防手段：
须建立合理的现金支付和报销的制度。为有效提高现金收缴的效率，应该指示客户将支付款直接汇入公司本部开户银行账号，或距客户最近的托收机构的账号，减少在途转账时间。
负面作用：
若采用融资手段，原本欠佳的现金状况则要承受较高的贷款利息，对企业经营将产生限制因素。反之，没有现金的企业则无法有效运作，从而会引发流动性下降，利润率下滑，增长停滞，可能会丧失偿还能力，甚至破产倒闭。
[1] Compensating balance 补偿性存款额——银行以无担保贷款贷出资金时要求借款人按百分比存入的金额。
