目前,从银行临柜在办理银行承兑汇票贴现业务中,由于背书不规范,而使银行承兑汇票在流通中引起了连锁反应,主要风险有以下几种:
一、操作风险。因企业财务人员、销售人员在书写背书时常会写错,按照《支付结算办法》,收款人一经改动,票据就是无效票据,所以企业虽为此错误几经周折,向其前手获得证明其合法所得,但一些付款行还是会以此为由进行拒付,想要收回款项,要几番周折,是否能获得款项还是个问题。因此,一些企业因害怕在背书转让时书写错误,就直接将票据交给下一收款人,而不进行背书。
二、信息不对称风险。企业收到票据时,无法知晓该票据是否为合法票据。目前法院公示催告是通过公示栏、报纸等进行公示,这种公示因地域、时间等因素的局限性,使票据获得者无法知晓信息,而不能及时进行权利伸张。
三、权益伸张风险。目前,一些企业之间的贸易交易因有某些因素的存在,而不开具增值税发票,因此也无法证明其之间存在合法的贸易背景。因为没有完整的背书转让,使一些企业在追索过程中,在提供合法依据时,在伸张权益时存在困难。
银行承兑汇票的流通风险,已严重制约着银行承兑汇票的流通和发展,应当切实予以防范和化解:
一、针对操作风险,应对银行承兑汇票背书的合规性进行明确和统一。如由于笔误,作为企业该如何处理才能算是合规有效的,是否可以由前手在错误处进行盖章证明,并提供书面证明,而不是逐一向前手退回,直至退回原签发票据企业开户行。
二、针对权益伸张风险,应对银行承兑汇票的真实合法的交易背景加强审查力度。如对每一手背书需提供交易的增值税发票复印件等依据,作为银行承兑汇票的附加条件。
三、针对信息不对称风险,应给企业和银行提供一个对挂失票据公示等信息的查询平台。如法院在对挂失信息进行公示时,必须在统一公示网站上进行公示,企业收到票据后,可立即上网查询。银行在办理贴现时,也可主动上网查询,这样也可避免地域、时间等因素引起的信息不对称问题。