爱华网一、金融腐败的内涵 金融腐败一般定义为金融企业机构及其从业人员,在经营管理及相关活动中,为谋取私利,利用掌握的资金资源及相关资源,违反我国法律及金融相关政策、规定,侵害国家、公众及本企业组织的利益的行为或现象。一般而言,某种社会资源越稀缺,设租(或称立法腐败)和寻租(或称官僚腐败)行为就越多,腐败问题就越严重,产生的社会影响和危害也越严重。金融作为现代经济的命脉,同时也是配置资金资本的核心部门腐败问题尤其需要重视。金融腐败不仅破坏金融秩序,扭曲资源配置机制,践踏公平竞争原则,而且极大地影响社会经济的稳定可以说在腐败涉及的诸多领域中金融腐败对社会的危害尤其严重。 二、金融腐败行为的需求层次理论分析 金融腐败可以视为一种人类行为，它必然符合需求层次理论的原理，因此，我们可以用需求层次理论来分析贪污腐败行为。在不同的时期，不同的经济制度下，腐败行为可以带来不同的需求满足，而这些需求满足就是激发腐败行为的根本动机。按照马斯洛需求层次理论，需求层次划分应成正金字塔形，我们认为金融腐败的需求层次应成倒金字塔形，五种需要可以划分为三个层次，第Ⅰ类是出于生理及安全需要的金融腐败行为，这种腐败行为仅仅可以带来生理层次上的满足，满足程度较低；第Ⅱ类是出于归属与尊重的需要的金融腐败行为，这种行为往往是因家庭、亲属的缘故导致自身腐败行为；第Ⅲ类是出于自我实现的金融腐败行为，这种腐败行为不以占有财物为目的，多以其他原因为目的。从目前的金融实践来看，各类金融腐败行为仍以前两种行为居多，同时，多种效应的综合刺激作用促使腐败行为发生。 三、构筑防治金融腐败的TOILS策略 “TOILS”一词的意思为网，TOILS策略的含义就是构建上下联通、纵横交贯的反腐倡廉网络，针对不同层次金融腐败行为，将技术创新、组织改革、制度创新和内部防范措施系统结合起来，建立教育、制度、监督并重的惩防反腐体系。 （一）T—技术创新策略（technology） 加强技术革新，建立和完善防治金融腐败的技术防线。针对目前金融腐败行为更趋于隐蔽、更倾向于高科技的实际情况，纪检监察部门要进行技术创新，提高纪检监察的技术支撑力，更新纪检监察手段，使各类金融腐败行为在高科技的应用下无所遁形。T策略的另一层含义就是要建立T型知识结构，T这一横表示知识基础要宽广，一竖表示知识要深入。主要是指纪检监察干部各类知识要全面，尤其在金融知识、法律知识等专业知识方面要深入。
（二）O—组织改革策略（orgnization） 进行组织改革，建立和完善防治金融腐败的组织防线。一是建立和完善以民主化管理为核心的权力运行机制和制度,规范权力的正确行使。坚持集体决策,不搞一言堂,实现决策的科学化和民主化。包括进一步完善领导班子议事规则、民主生活会制度、重要情况通报和报告制度等。二是建立和完善包括公开性、透明度建设在内的各项配套制度,避免金融权力主体借不透明的制度保护自身。建立和完善行务公开、财产申报等制度,增强干部任用、职务晋升、职称评聘、员工关心热点问题等工作的透明度。三是强化纪检监察部门监察独立性、自主性和权威性，使纪检监察部门成为金融系统反腐倡廉的桥头堡。 （三）I—内部监督控制策略（interior rule and supervise） 加强内部监督控制，建立和完善防治金融腐败的内控防线，一是构建内部控制制度的总体框架，从本质上讲，金融腐败行为也是金融企业所面临的操作风险之一，因此，建立健全内部控制系统,尤其是风险控制管理系统，量化操作风险，把金融腐败行为约束在操作风险的控制约束机制内。二是健全授权授信审批制度。在强化一级法人制度的同时,严格推行授权、转授权制度,确定授权范围和责任。三是建立健全制度的有效执行机制。要加强各级金融机构的执行力建设,营造有效的执行文化,建立健全问责制,提高各级金融机构的执行力和公信力。四是要加强对容易发生权力滥用和腐败问题的重要部门、重要岗位、重要环节的监督。五是要实行领导干部和重要岗位人员定期轮换交流制度,以及领导干部述职述廉、廉政谈话、诫勉谈话等监督制度。 （四）L—立法支持策略(legislation) 加快金融立法的步伐,建立和完善防治金融腐败的法律防线,一是要根据金融改革开放的新形势和金融领域出现的违法违纪新动向、新问题,及时修改相关法制度，二是要考虑超前立法,把未来可能发生的某些严重金融腐败行为列为犯罪行为。三是要加大刑法对金融腐败行为的打击力度,有效地发挥刑法在打击金融腐败中的应有作用。同时,立法弘扬金融行业廉洁正气,对防范风险或举报、消除案件发生的有功人员进行奖励,鼓励干部职工与违法违纪行为作斗争。 （五）S—系统运用策略（system） 不同时期，不同地域，不同案件，金融腐败人员的需求层次可以划分为三个层次，但每一个案件的过程、金额等又不尽相同，所以需要纪检监察部门按照上述防治策略，系统运用，根据自身所处地区、行业、部门特点，有针对性制订风险防控措施。如对第I类出于生理与安全方面的金融腐败，以I、O策略为主，对第Ⅱ类出于归属与尊重方面的金融腐败，以I、O、L策略为主，对第Ⅲ类出于自我实现方面的金融腐败，以综合应用策略为主，使金融腐败成为被查处概率极高、政治风险极大、经济成本极高的“高风险、低回报”行为，从而，建立金融系统有效的反腐倡廉约束机制。
