爱华网问题：资金过剩
诊断症状：现金账资金持续增加，负债方却保持不变。
原因：通过经营、投资和融资所得到的现金没有用于再投入。
问题解析：
短期的资产负债流动比可以用来衡量富裕的资金是否过量或不做功。测量资金过剩状况，有效的方法是测算营业现金收入与流动负债的比率。如果该比率持续上升，意味着现金流增加，需要用投资行为来消化。同时，投融资行为所带来的现金也应在此考虑范围之内。
修补措施：
许多公司或企业经常积累过多的现期经营所不需要的现金余额。这些现金可用于投资有价证券，或用于削减到期债务，或存入银行获取保值或增值补偿。将富裕资金用于有价证券投资时，公司决策层须权衡其安全性，即：资产的变现能力（流动性），投资期限及收益率。据国际专业机构调查结果显示，短线投资工具有：欧元大额存单，银行商业票据，国内大额存单；其中以回购协议方式运作的方法最为流行。激进的投资者首先注重的是投资收益率，其次为安全性，再其次为期限；温和的投资者则首先注重投资的安全性，其次是投资收益率，再其次是期限。
预防手段：
负面作用：
手中现金过多会导致失去获取财务回报的机会。不能够有效使用现金的公司在融资方面将会遇到问题、公司成长速度减缓、利润会下滑。
问题：逾期客户支付
诊断症状：
原因：
问题解析：
应收账款的收缴期限过长会导致公司在应收款上的投入出现不合理状况，并同时增加公司对用户赊账的成本。无法收缴的应收款通常是公司坏账的组成部分；其在公司坏账中的比例越高，公司对外赊销的成本就越大。
修补措施：
预防手段：
合理使用银行系统的便捷结算或托收手段，这样不仅可以提高货款收缴的效率，也可以协助企业识别对方支付工具的真伪。使用邮政银行系统是另一种有效的收缴货款的方法，也可以减少支付货款的结算在途时间。
公司相关部门应对收缴的每一元货款所承带的财务成本作分析，提高成本控制效益。公司也可以通过与对方建立“预先授权贷记”（Preauthorized Debit）—PAD方式（类似国内通行的一卡通缴费系统）收缴对方货款。
负面作用：
客户现金支付的拖延会导致公司运作出现现金流短缺的问题；同时失去现金投资回报的机遇。其结果会反过来影响公司的利润率。进言之，公司的日常运作的费用和债务、固定资产的购置或其他可能出现的赢利机会均需要现金的支撑。极端条件下，若公司不能及时获得所需的现金，将面临失去偿债能力和经营失败的风险。
