行政预算明细表 企业预算一定要做细



每年到了四季度,大部分企业都会安排下个年度的预算工作,但让人困惑的是,每年的预算分析都不尽人意,我们坐下来细细的分析一下,是什么原因导致了这个本不应该的结果呢?经过激烈的思想斗争,我最终承认了自己的错误,其实,我们每年的预算基本上是我一个人说了算,依据在哪里?它在我的脑子里。第二个致命的原因是,预算很粗放,目标值是如何得来的,没有经过认真的推理和计算,也没有保障的措施和办法,只是我一个人的美好的愿望。第三个原因是没有分解落实,考查其可行性。经过一番思考,我决定改变以前的方式。于是我开了一次会议,对所属的分子公司和各个职能部门提出了明确的要求,具体如下:

1、结合历史数据、行业平均增长速度和资源增设、相关技改情况,由分子公司、各职能部门自己先设定各自的目标,不要等我来定。

2、分子公司的预算必须细化,而且必须内部讨论三次以上,方可上报。

 行政预算明细表 企业预算一定要做细

3、分子公司的销售预算必须做到按产品别细分、按市场区域别细分、按客户性质别细分、按业务小组别细分、按时间序列细分;同时要着重说明增长的可能性和增长点,并详细分析增长策略之与竞争对手的对比。

4、分子公司的生产预算必须做到按销售预算中的产品细分相对应,也要做到按产品别细分、按工段别细分、按机台别细分、按不同的生产假设细分,要充分考虑到人员异常、设备异常、能源异常、节假日等综合因素;同时要测算不同合格率指标下的产量可能性。

5、分子公司在进行生产预算的时候必须注意的是,要能够确切计算不同规格型号产品的生产周期,要详细计算生产不同规格产品的机台瓶颈能力,要详细计算生产不同规格产品的人员配置程度,这样才有利于后续生产成本的预算控制。

6、分子公司的质量预算应作为重点工作来做,同样要做到按产品细分、按工序细分、按班组细分。要客观识别出影响质量的短板因素和关键过程。

7、分子公司的成本控制是基于产量、质量预算的基础之上的,成本的预算能以定量化的就以定量化来衡量,避免价格波动带来的不利影响,成本的预算一定是按生产预算中的产品细分来一一对应进行预算的,切忌眉毛胡子一把抓。

8、至于管理费用和销售费用,则坚持按照零基预算的办法来进行,要充分论证费用开支的必要性和目的性,说不清目的的,一律枪毙。

做好了以上工作以后,再结合集团公司的战略目标进行论证和补充,再来制定分子公司的考核方案,效果就完全不一样了。

  

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