爱华网如何实施“现金流出入点”管理(2)
旭日公司怎样才能活下去
——在旭日纺织有限责任公司挂牌庆典大会上的讲话
（王在安 2003-05-19上午）
各位领导、各位来宾、朋友们：
今天，参加旭日公司的揭牌庆典大会，引起了我的一些回忆，面对公司的巨大变化，真是令人感慨万千！
大约在2001年初，当我第一次来到这个企业的时候，所看到的情景是：工厂停产，工人下岗；仓库里堆满了因为质量不合格而卖不出去的棉纱；仅有的一万锭设备破旧不堪；由于停产时间太长，不少机器设备已经结上了蜘蛛网，厂区里到处是荒草萋萋，一片荒凉景象。 而今天我们看到的景象则是：原有的一万锭设备通过技术改造，焕然一新，在合资伙伴江苏华宝公司的先进机制管理下，生机勃勃；新建的3万锭生产规模，无论是设备还是厂房都达到了国内先进水平；厂区进行了绿化和美化，一片鸟语花香；不仅原有的300名职工全部上岗，而且新增职工一千余人；企业生产24小时三班倒，产品供不应求；公司领导人的办公室比我们的市委书记和市长的办公室还要豪华气派。
在不到三年的时间内，公司的变化可以用8个字来概括：“今非昔比，鸟枪换炮”。
各位领导、各位来宾，朋友们：
一个企业要想在激烈的市场竞争中生存下来，发展壮大，必须以诚信为本。
什么是“诚信”？“诚信”最基的本要求就是要说真话，干真事；要说实话，做实事。为什么杰出的企业并不是很多？就是因为“说实话”这件事太难了，“讲真话”这件事太难了，“办实事”这件事太难了，很多人做得不到位，很多企业做得不够好。
一个企业要想兴旺发达，必始于“讲诚信”；一个企业要“讲诚信”，必始于“讲真话”、“说实话”。今天，我想利用这个机会，也说几句实话。
第一，完成企业产权改制并不能保证公司不破产。
周棉纱厂由一家国有纺织企业，改制为民营企业旭日纺织有限责任公司，产权变了，这是一个进步。但是这次企业的产权改革，并不等于企业管理机制的进步，更不能替代企业管理机制创新。所以，这次企业产权改革是不能保证企业一定盈利的，更不能保证企业从此就不会破产了。美国每年有大约40多万家公司破产，这些企业哪一个不是民营企业？绝大部分都是私营企业、民营股份公司。这是为什么？这是因为产权人格化的改革仅仅是转变企业管理机制和提高企业市场竞争力的必要条件之一，而不是充分条件。
在完成产权改革之后，如果新成立的旭日公司不能从根本上进行管理创新，改变现有的落后的企业经营管理机制，企业还会陷入新的危机，还会走向死亡。
第二，我们旭日公司目前的管理水平和管理效率仍然比较落后，与国内同行业的先进企业相比还有相当大的差距。
比如，我们的人均劳动生产率还不到同行业先进企业的一半；我们的流动资金周转次数只有同行业先进企业的1/3到1/2。如果我们不能在企业管理效率方面、在企业的劳动生产率方面、在企业的流动资金周转速度方面、在产品的质量和成本等方面尽快地缩小与同行业先进企业的差距，我们将仍然难以生存下去。
第三，应市委、市政府领导同志的邀请，世界“大豆蛋白纤维”技术的发明人李官奇先生于本月15日与旭日公司董事长张东升就在周口合资建厂生产“大豆蛋白纤维”的项目进行了会谈。这个项目对我们的管理水平提出了很高的要求。
这个项目是一个我们中国完全拥有自主知识产权的高科技项目，据李官奇先生介绍，这个项目建成后可实现年利税3亿元以上。我们能不能抓住这个机会，要看我们有没有实力。这个实力是什么？就是我们的企业管理水平有多高，我们的企业管理效率有多高。
如果我们继续维持现有的管理水平和管理效率，不能创造出来足够的现金流量，就会失去这次宝贵的公司发展机遇。这不仅是我们旭日公司的损失，也将是我们周口市经济发展中的一个重大损失。
第四，目前，旭日公司在经营管理中存在的问题比较多，在解决这些问题的时候，必须抓住主要矛盾。我认为旭日公司目前急需解决的主要问题是“现金流量”问题。所以，我想告诉大家，完成产权改制后，企业必须进行经营管理机制的改革和创新，而旭日公司的管理机制改革和创新工作，必须紧紧围绕着“提高企业现金流量”这个核心问题进行。
在市场经济条件下，真正因为资不抵债而破产的企业比重并不是太大，大多数企业破产的直接原因是公司的“现金流量”出了问题。我看了旭日公司今年的财务报表，感到公司存在着巨大的危机，主要是“经营活动现金流量”已经连续几个月出现负数。为了改变这种状况，当务之急就是尽快建立“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以现金管理为中心，现金管理以现金流量管理为中心”的经营管理机制。只有坚决实行这样一种经营管理机制，才能实现公司“现金流量”的真正好转。
为此，我向旭日公司提出以下几点建议：
1.必须将三项费用率由31.5%下降到22%以下。今年前四个月，我们的管理费用、财务费用、销售费用之和，占销售额的比重高达31.5%，而销售毛利润率只有15％左右，根本抵补不了三项费用。这种情况如果不能改变，企业就会很快地走向死亡。所以，对三项费用的管理，必须“量化到事，责任到人”，谁突破费用指标，就追究谁的责任。在这里，要追究的责任只有两条，第一条是责任人必须用个人的工资收入补偿超标费用，第二条主就是将其撤职或辞退。
2.必须将销售毛利率由目前的15%左右提高到22%以上。主要措施有三项：
一是“粗粮细做”，用低档原料生产出高附加值产品，千万不能“细粮粗做”，用价格较高的好原料生产出附加值很低的低档产品。 二是制定各种先进的成本与制造费用的消耗定额，并落实到每一个工序、工位、员工，真正做到事事有指标，人人有责任，天天有考核，考核必奖惩。
三是建立“不爱价格爱价值，勇于厚利多销”的先进理念，改变销售人员的个人收入主要与销量挂钩，而与销售毛利率无关的错误分配政策，实行销售人员的个人收入主要与销售毛利率挂钩的机制，卖不出好价格、卖不出利润的销售人员，不仅不应该得到工资和奖金提成，而且应当坚决将其辞退。
3.必须坚定不移地撤并机构，精简官员，以事定岗，以岗定人，裁减冗员，满负荷工作，不断提高工作效率，使公司的人均劳动生产率由目前只占同行业先进企业的50%，提高至80%以上，并最终达到同行业的领先水平。
4.必须坚决实现“产成品零库存”、销售收入“零应收款”的资金管理目标。只有这样，才能加快资金周转速度，提高资金生产效率，消除资金风险和货款回款风险。
各位领导、各位来宾，朋友们：
旭日公司的这次改制，基本上是“零资产”转让。“零资产”转让的真正含义是：我们所看到的现代化厂房和先进设备，花园一样美丽的厂区，气派豪华的办公设施，主要是用银行的钱投资建设的，我们购买原料、能源、发放工资所需要的流动资金等等，同样主要是来自银行贷款。而银行的钱只有两个来源，一是国家和企业存款，二是老百姓家庭的存款。所以改制后，如果我们的企业经营管理不善，亏损了，我们就是国家的罪人，就是老百姓的罪人；如果我们经营管理得很好，就能给国家多缴税，就能及时地向银行还本付息，就能为1400多名员工提供稳定的就业机会，那么我们就是人民的功臣。
要么成为罪人，要么成为功臣，旭日公司别无选择！
各位领导、各位来宾、朋友们：
微软公司的创始人盖茨为什么能在短短的十几年时间里使自己的公司进入世界500强，并使自己成为世界首富？因为盖茨的名言是“微软公司离破产永远只有18个月”！
海尔集团的张瑞敏为什么能使一个资不抵债的小型企业在18年的时间里发展成为年销售收入高达700多亿元的世界杰出企业？因为张瑞敏的名言是：“永远战战兢兢，永远如履薄冰”！
在今天旭日纺织有限责任公司挂牌庆典大会上，我也祝愿旭日公司能够建立起像微软公司和海尔公司那样先进的公司理念，永远盯着自己的缺点，永远盯着自己与先进企业的差距，不断地挑战自我，战胜自我，超越自我，最终使自己成为一个能够为当地政府提供稳定的财政收入，对银行机构忠诚地履行还本付息承诺和义务，为老百姓提供更多的稳定的就业机会的杰出公司，成为国家的功臣，成为人民的功臣！
谢谢！
