爱华网53岁的王先生，目前做生意，月入5000元。王先生的妻子52岁，在一家事业单位上班，月收入3200元。他们有一个26岁的女儿，在一家国有企业上班，月收入12000元。 王先生一家年终奖40000元，家庭每年基本开支72000元，汽车保养花费30000元，汽车保险花费2000元，房子租金花费100000元，旅游花费10000元。王先生一家年结余268400元。 此外，王先生家有现金80000元，定期存款180000元，自住房和投资房市场估价在4300000元，机动车价值500000元，资产合计6680000元。 王先生的家庭理财目标很简单，就是为家庭成员投保，使家庭更有保障，同时为了完成避税和财产传承的准备；退休养老的规划，确保高品质的老年生活；资产的完整传承；为家庭的资产寻求稳步增长的途径；女儿的嫁妆准备是近期目标，虽然房车都有，但这笔花费还是会有的，暂定20万；退休后15万元的欧洲、东南亚各国游，实现品质生活的一部分。 本期，记者请理财规划师李为王先生的家庭做出理财规划。 理财建议 李认为，王先生应该关注风险管理及保险、税收、财产传承规划。 王先生目前总资产可达538万（减去女儿名下的自住房130万），而且还会增加，考虑到将来要征收的遗产税，为了能将资产顺利传承到唯一女儿的名下，所以要提前做好规划。 根据2013年3月最新出台的五级超额累进税率遗产税征收规定：500万—1000万的遗产将要征收40%的税，再减去75万的速算扣除数，即5380000×40%-750000=1402000元。所以建议王先生给自己购买年交89740元、15年的终身险，其中大病有70万，而且每年至少以70万为基数进行分红，以2%的收益率计算，到85岁时即有1319178.41元的身价保障，加上70万的大病兼身价保障共有2019178.41元的高额身价，即使在走时也可以为女儿留下这笔现金以应对140多万税金的征收，从而完整的继承王先生所有的财产。 同样，王先生的妻子也要有完善的保障，建议年存23040元，存15年，拥有20万的大病保障兼20万的分红基数，85岁时即有822388元的身价保障。女儿的风险保障由她自己解决，建议只考虑健康险，年存8580元，20年存，保20万的大病，每年以6000元的固定递增，至60岁时即有404000元的大病专款专用金，而且还会继续递增，抵御医疗费用的上涨。同时身价也在以每年2000元的速度递增。若将来国家医疗保障极其完善，女儿也可在66岁时将这笔钱的现价转为养老金领取。 养老规划 首先，规划退休后所需养老金。为保证王先生夫妻将来有高品质退休生活，因此现在就必须开始养老金的准备。假设退休后的消费不低于现在的生活品质，估计年支出大约10万。
根据国家职工法定退休年龄的规定，男满60周岁，女满55周岁（以后可能会推迟退休年龄），则王先生在2020年退休，妻子在2016年退休。 根据中国保监会2005年12月31日颁布的生命表得知，男性平均寿命79.7岁，女性83.7岁。因此假设王先生夫妇的预期寿命均为85岁。则王先生夫妇共同渡过25年的退休生活，王太太由于退休早，所以多了5年的退休生活，两人一共需要养老金275万。 其次，退休后的退休金收入总额。这是指王夫妇两人退休后可以每月领取社会养老保险金。根据陕西省企业城镇职工养老保险规定，个人账户每月缴纳的基本养老费为5000×8%=400元、3200×8%=256元。假定社保账户年均收益率为2%，目前王夫妇个人养老账户各有余额10万元和8万元，到王先生7年后、妻子3年后退休时个人账户余额分别为11.50万和8.50万元。那么王先生夫妇两人退休后每月可以领取的社保养老金包括两个部分： 个人账户部分： 115000÷ 85000÷120=708.33。 财政支付部分：即届时城镇职工前一年平均收入的20%。2012年陕西省社平工资为3253元，假设以年2%的速度增长，则至2020年、2016年陕西职工社平工资分别为3736.67元和3452.11元，则财政支付部分分别为747.33元和690.42元。则王先生夫妇每月分别领取社会养老金为1705.66元和1398.75元，王先生预计领取25年，妻子预计领取30年，两人一共领取社会养老金1015248元。 然后，退休养老金缺口。两人共需退休金275万，一共领取社保金1015248元，则缺口为1734752元。 最后，弥补退休养老金缺口。可从定期存款中拿出100万做年收益率在9%的信托投资，那么在王先生7年后退休时就可拥有182.80万的资金。而且这笔资金可循环投资信托产品获取收益、或者分批投资保本型的理财产品组合，如货币市场基金和债券类基金以保证资金的稳定增值。
