爱华网平衡计分卡是连接战略与绩效的有效管理工具，所以对于企业的愿意、使命、发展战略的了解、清理是至关重要的。
第一步：理清企业的愿景、使命与发展战略
在咨询顾问的引导下，与企业领导层共同讨论企业的愿景与使命，为了实现愿景与使命，又须要通过何种途径来达成？与同行业其他企业相比，本企业的竞争能力如何？如何培养自身的竞争优势？在某些方面若无法取得自身优势时又该如何去做......
第二步：确定企业的战略主题与各部门的战略主题
企业的战略主题：
- 客户层面的战略主题
通过企业自身优势增加客户总量与重点客户的比例；为关键客户提供个性化服务；提升客户忠诚度（推荐其他客户）；与同行业的优秀企业建立战略合作伙伴以达双赢......
- 财务层面的战略主题
控制客户的采购成本与企业的运营成本；增加企业销售总收入，增加企业产品销售利润占销售总收入的比例......
- 流程层面的战略主题
优化以客户为中心的业务管理流程，以优质服务、良好的产品质量提升客户满意度，减低客户的采购总成本；为关键/特殊客户提供个性化的优质服务，提升客户的忠诚度，增加推荐其他客户的比例；强化以关键产品为核心的业务管理流程，提升诊疗水平，减低医疗事故与纠纷；优化药品/诊疗仪器的企业的采购流程与库存管理，减低成本，满足企业需求......
- 学习与成长层面的战略主题
建立培育、吸引、保留优秀人才的机制，培育、引进与保留专家带头人；强化战略性技能与职业化培训，提升企业的战略技能与企业员工的职业素质；提升企业各层次管理人员的领导力；建立并强化团队协作；建立战略绩效导向的企业文化......
各部门根据企业战略制定其四个层面的战略主题。各部门的重点是如何真正发挥部门职能，更好的为企业战略所服务......
第三步：描绘战略地图
找出四个层面的战略主题后，根据平衡计分卡四个层面之间的因果关系可以绘制企业战略地图与各部门的战略地图。企业为实现自身的愿景、使命与战略目标，首先要理清自己的客户是谁，他们有什么样的需求，如何满足他们的需求是关键，因此，客户应该放在上面；其次是财务，财务收益也是企业的目标之一；再次是内部流程：企业的各个系统到底应努力到什么程度，即业务流程必须达到什么专长才能满足客户需求与实现财务目标？最后为了实现流程的专长，如何建立吸引、培育、保留优秀人才的机制？如何培育绩效、能力导向的企业文化？如何强化企业的领导力与跨部门的团队协作？即学习成长层面要达成的目标。
第四步：优化业务流程，并进行作业成本分析
要对企业的各关键业务流程进行分析、优化，流程优化的原则：①以客户为中心，一切围绕客户需求来进行；②辨别流程上哪些环节创造价值，哪些环节不创造价值？取消不创造价值的流程环节；③服务客户的内容与管理内容在流程上不能有间断点、空白点。④流程优化要考虑部门之间的协作与配合；⑤流程优化的目的是提升服务质量、减低成本与缩短客户的诊疗与等待时间，最终提升客户的满意度与忠诚度，流程考核的指标：时间、质量、成本与数量。
在进行业务流程优化时，同时要进行作业成本分析，既要分析各部门的成本构成，寻求减低成本的思路；又要以客户为中心确定各部门不同客户在不同阶段的采购成本，分析客户在采购过程中不同阶段的成本构成，确定既能帮助客户减低成本又能提升企业销售总收入的目的。
第五步：确定高管层、中层与基层平衡计分卡的KPI；
第六步：结合企业预算确定各层级的KPI值；
第七步：确定各层级实现KPI值的行动方案；
第八步：确定与企业绩效、部门绩效、个人绩效均挂钩的绩效薪酬方案；
第九步：确定企业平衡计分卡导向的战略管理制度；
第十步：签定绩效合同书，企业领导领导战略变革。
