方差分析的基本原理 《企业风险评估与控制(第2版)》 第一部分 基本原理及评估与



     风险是什么呢?简言之,风险就是不确定性及其带来的期望值的变动。某个事项或者某个经营活动,其产生的结果往往是不确定的,其收益或损失在事前往往不能准确地估计和评价,这种不确定性所带来的变动就是风险。有时候,风险强调波动性或者称作不确定性,即相对于期望值的偏离程度;而有时候,风险强调损失,即不确定事项可能带来的期望损失。对于风险的定义,许多学者和机构都有各自的描述,从中可以看到风险的不同侧面,帮助我们更准确地了解风险。

   观点一:狭义说

   早期研究风险的学者从风险的负面效应来考察风险,将风险定义为:“发生损失的可能性”。这样强调了风险的两个特征:第一,风险的结果是负面的,即某一事项或者经营活动给企业带来损失。第二,损失的发生是一种可能性,即概率介于0~1。概率为0的无损失和概率为1的确定损失都不是风险。这种定义可以称为狭义的风险定义。

   观点二:广义说

   有学者将风险可能产生的正面效应也考虑进来,认为风险带来的可能是收益,也可能是损失,但到底是哪种结果及正负效应的程度是不确定的。这种风险定义将与风险伴随的机会也考虑进来,较之前的狭义风险相比更具全面性,可称为广义的风险定义。

   观点三:客观说

   随着概率理论与统计学的发展,有学者又用统计学的理念来定义风险。主要有两种观点:一种认为风险是实际结果与预期结果的偏离程度,类似于统计学中的标准差的概念;另一种将风险定义为实际结果偏离预期结果的概率。这两者都强调风险的客观性,认为运用统计手段和历史数据是可以对风险发生的概率进行描述的。

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   观点四:主观说

   与客观说对应,有学者提出风险不仅具有客观性,同时具有主观性。一方面,人们对客观事物的认知过程本身就存在一定偏差,而对于不确定性的认知偏差程度更大,受心理因素的影响更多。另一方面,“一千个读者心中有一千个哈姆雷特”,不同的人对相同的事物会有不同的判断,因此对于风险的认识和判断也会见仁见智,由各人的知识、经验、能力、状态等因素的差异产生判断的差异。所以,风险不仅由客观因素产生,也会受主观因素的干扰,在风险评估过程中产生。

   风险的特征

   总之,从以上定义中我们可以提炼出风险的几个特征:第一,结果的不确定性;第二,结果可能是损失,也可能是收益,但令人关注的是损失;第三,客观存在性,在某种程度上可以用概率论和统计学工具刻画;第四,风险评估的过程受主观因素的影响。

  

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