风险评估的基本要素 《企业风险评估与控制(第2版)》 第一部分 基本原理及评估与



     一般认为,风险由三个基本要素构成,分别是风险因素、风险事故和损失。三者共同作用,同时影响着风险产生和发展的过程。对风险构成的深入剖析有助于我们把握风险的本质。

   1.风险因素

   风险因素又被称为风险隐患或者风险条件,是指引起风险事故发生的条件、增加风险事故发生概率的原因,以及风险事故发生之后致使损失加剧的因素。风险因素的存在只是风险事故发生的先决条件,并不一定导致风险事故的发生;而风险事故发生时,必定有相应的风险因素存在。用数学语言来说,风险因素是风险事故的必要条件。

   风险因素通常分为三类,分别是实质性风险因素、道德性风险因素和心理性风险因素。

 风险评估的基本要素 《企业风险评估与控制(第2版)》 第一部分 基本原理及评估与
   (1)实质性风险因素是一种有形因素,是指某一标的物本身具有的,容易致使损失扩大或增加损失发生概率的客观条件和原因。例如,汽车的制动系统质量不高,轮胎摩擦系数过低,安全气囊数量不足、启动不及时等都属于车祸的实质性风险因素,前两个因素增加了发生车祸的概率,第三个因素在发生车祸的时候会造成损失加剧。

   (2)道德性风险因素是一种与人的道德品质有关的无形因素,是指由于个人的不良企图及恶意行为,致使风险事故发生或损失扩大的原因和条件。例如,贪污、造假、盗窃,以及为了得到赔偿金而制造事故,等等。

   (3)心理性风险因素也是一种无形因素,与人的心理状态有关,是指由于人们疏忽大意或者心存侥幸,致使风险事故发生的机会增加和损失扩大的因素。例如,出门时忘记关闭煤气和电器设备,或者购买了车险之后放松了驾车时的警惕,等等。

   有学者将后两种因素统称为非实质性因素或人为因素,这样风险因素就被分为两类:实质性因素和人为因素。通俗地讲,可以说是“天灾”和“人祸”。

   2.风险事故

   风险事故是指直接引起损失发生的意外事件,通常是显性的、外露的,是人们看得见、摸得着的风险事件,如火灾、车祸、盗窃等。风险事故是风险隐患变成现实的体现,并直接导致损失的发生。

   3.损失

   损失是指非计划、非故意和非预期的经济价值减少或人身伤害。这里强调“非计划、非故意和非预期”,这是风险损失的特征,与其他造成经济价值减少的行为有所区别。比如,固定资产折旧,或者捐赠这样的行为都会导致经济价值的减少,但这不是损失,因为它们是有计划的、故意的和预期的。

   损失又分为直接损失和间接损失。直接损失是指风险事故本身直接造成的有形的、实质性的损失,如厂方失火造成建筑物、机器、原料等固定资产的损失。间接损失是指由于直接损失导致的无形损失,包括利润的减少和恢复原状的投入等,如厂方失火后停产造成的收入损失,为了修复厂方和机器而发生的额外费用损失等。

   综合以上的分析,风险是风险因素、风险事故和损失三个要素的结合体,三者之间的关系如图1-1所示。

图 1-1 风险三要素

  

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