企业财务管理制度 财务管理制度-应付账款管理



  财务管理制度-应付账款管理

  1、目的

  为规范财务操作,加强对应付账款的管理,保证应付账款的准确性和有序支付,特制定本制度。

  2、范围

  本制度适用于公司有合同约束的长期或短期配套户,零时配套户的应付账款管理参照“财务管理制度-采购控制管理”

  3、职责部门

  配套科负责合同的签订、配套户的分类以及采购发票的签收,配套库负责配套户的结算,财务处负责配套户发票的挂账、付款计划的编制和货款的支付。

  4、程序

  配套科在签订合同时需要明确标明付款时间与付款方式,并且根据配套户的实际情况对配套户进行分类,主要可分为A、B和C三类,A类和B类各限定六户,其余全部划归C类管理,配套科收到配套户所开发票后,需由科室指定专人签字后及时交财务处。

  配套库每月根据本公司客户的出账数为配套户结算,填开《入库单》并标明所属月份及时交财务处。

  财务处必须严格按照合同的规定对应付账款进行管理,配套户的发票必须在每月最后一天前送达本公司财务才可挂账,财务处接收发票时需仔细核对采购合同和《入库单》,价格或数量不符时,财务人员有权拒收;每月10日前(节假日顺延)财务处根据配套户发票的挂账情况以及采购合同和《入库单》编制当月付款计划,经总经理审批后,财务处据此付款,财务处在付款时需统筹兼顾,在任何情况下必须保留本公司自身的日常开支,在资金紧张的情况下,财务处根据配套科对配套户的分类顺序安排资金,资金充足的情况下集中时间统一办理。

  5、维护

  为保证应付账款的准确性,财务处需定期(至少一个季度)查询公司技术质量处的质量扣款情况,并与配套户进行对账。

  6、执行

  本程序自公司总经理签发之日起执行。

 企业财务管理制度 财务管理制度-应付账款管理

 

  

爱华网本文地址 » http://www.413yy.cn/a/9101032201/276475.html

更多阅读

如何制订和完善企业薪酬福利制度 公司薪酬福利管理制度

如何制订和完善企业薪酬福利制度  摘要:  本文从人力资源薪酬福利管理是以求才、留才、激励、控制成本、建立和谐劳动关系为目标,以对外具有竞争力、对内具有公正性和激励性为三大原则,以及薪酬福利制度是企业文化缩影等三个方面去

家族企业的管理制度(郭凡生) 家族管理制度

家族企业的管理制度(郭凡生)郭凡生,慧聪网董事局主席。50年代生于北京,从小随父母到内蒙古支边。1978年入中国人民大学工业经济系学习,属于下乡、当兵又考上大学的精英一代。1982~1990年,在内蒙古自治区党委研究室、国家体改委中国经济

企业财务管理制度及内控制度的建设 企业财务会计内控制度

企业财务总监班专题讲座企业财务管理制度及内控制度的建设企业财务管理制度及内控制度的建设一、管理制度与制度化管理二、财务管理与财务管理制度三、企业典型的财务管理制度四、内部财务控制五、企业内控制度综合体系六、财务管理

企业财务管理目标应具备的基本特征 财务管理的基本特征

一般来说,企业财务管理目标是指在特定社会经济环境下,通过对企业财务工作的科学组织和对资源的 合理配置所要达到的基本标准。事实上,任何一种财务管理目标的出现,都离不开一定的经济、社会环境,而且随着客观环境的变化,财务管理目标也会

声明:《企业财务管理制度 财务管理制度-应付账款管理》为网友顾你安稳分享!如侵犯到您的合法权益请联系我们删除