爱华网系列专题：《奥巴马指引美国改革的枕边书：助推》
“思维会计”活动还出现在赌场里。假如你在赌场里观察一名手气不错、一开始便大获全胜的赌客，你会看到，他会将自己赢得的钱放到一个口袋里，然后将当晚他带到赌场的本金放到另外一个口袋里。对此，赌客们有一套自己的叫法。赌场中，刚刚赢得的钱叫做“玩钱”，而用刚刚赢的钱继续赌便是“用玩钱赌”。这种叫法似乎是要把刚赢得的钱与其他的钱区分开来。有实验证明，赌客们更愿意拿“玩钱”去赌博。参见泰勒和约翰逊1999年的著作。 同样，不赌博的人也会有类似的心态。当初始投资开始赢利时，人们更倾向于用刚刚获利的钱继续做事。这一心态在20世纪90年代牛气冲天的股市里起到了重要的作用，因为许多人便是拿着自己过去几年里赚得的钱去冒险入市的，因为他们认为这样做是值得的。同时，相对于稳扎稳打的辛苦钱，人们更愿意炫耀的是一夜暴富之后的奢侈生活，尽管辛苦赚来的钱与暴富赚来的钱花起来是一样的。 “思维会计”十分重要，主要原因便是账户的不可替代性。尽管像达斯丁?霍夫曼（包括其父亲那一代人）当年在罐子里放钱的事情已经不多见了，但许多家庭仍将自己的账户赋予了多种使用功能：儿童教育、度假、养老等。在许多情况下，这只是表面上不同的账户，而并不是分类账户。这些账户会引发人们许多奇怪的行为，比如同时以相差很大的利率进行借款和贷款。2002年，戴维?格罗斯和尼克?苏勒雷斯发现，一个普通的美国家庭流动资产平均每年要超过5 000美元（主要是在储蓄账户中，利率低于5％），信用卡中的流动资金大约为每年3 000美元（利息一般为18％甚至更高）。如果用储蓄卡上的钱还信用卡的消费，这便是经济学家们认为的一种套利行为——低价买进，高价卖出。然而，实际上，绝大部分的家庭并没有很好地利用这一点。 正如圣诞节省钱俱乐部的做法一样，这一做法看上去似乎并不赖。许多人会按照信用卡设定的最高上限额将钱借入，因为他们看到，如果他们用储蓄账户上的钱还信用卡的话，信用卡上限定的消费额度很快又会达到上限（信用卡公司深知这一点，因此它们更愿意给那些信用卡上的钱达到上限的客户增加信用额度，只要客户能够付得起利息）。因此，将钱分别存在不同的账户也是一种成本较高的自控方式，与圣诞节省钱俱乐部相差无几。 不可否认，许多人在省钱方面很有心得，甚至还会有人不知道如何花钱。如果这部分人的行为走向了极端，我们便会称其为“守财奴”。实际上，许多人都会发现，自己的确亏待了自己。给自己开个“享受专用帐户”
我们有一个叫做丹尼斯的朋友，他在这一问题上想出了聪明的一招。在丹尼斯65岁时，尽管他和太太仍在工作，但他已经开始领取自己的养老金了。由于丹尼斯之前一直省吃俭用（部分原因是因为他的老板给他们上了高额的养老保险），他希望自己在目前身体状况尚佳的情况下好好享受一下生活（特别是去巴黎吃喝玩乐一通）。因此，他为自己的养老保险支票开立了一个特别储蓄账户，并将其称为“享受专用账户”。老人家给自己做了规定，这一账户里的钱可以用来买新潮的自行车，也可以用来买上好的红酒，但不能用于维修自家的房顶。对我们每个人来讲，“思维会计”都可能会成为一件很值得做的事情，因为这会使我们的生活更加有趣，也更有保障。我们可能会受益于自己那近乎神圣的“雨天专用账户”和“享受专用账户”。同样，这一做法还能够改善公共决策。我们会发现，如果我们需要省钱，很重要的一点便是将富余的钱存在账户（或者大脑的虚拟账户）里，只有这样，我们才会觉得没那么迫不及待地想去花掉它。
