苑国辉谈中小民企改革 民企内控的困惑及对策



 一、序:

  新浪财经报道:上海美特斯邦威服饰股份有限公司(简称美邦服饰(22.58,0.15,0.67%))发布公告表示:公司于2009年12 月15日接公安部门通知,公司副总经理李金代在公司店铺拓展工作中利用职务之便,收受贿赂,对公司利益造成损害,经上海市浦东新区人民检察院批准,其因涉嫌非国家工作人员受贿罪,已于2009 年12月8日被正式依法逮捕。

  

  二、民营企业内控工作的主要困惑:

  (一)缺乏良好的内控氛围:

  1、很多民企老板从小作坊开始做起,一步一步起来,形成高度个人专制的管理体制:一人独大,一个人说了算;审计部门和财务总监基本发挥不了内控的作用。从上到下所有的管理都是如此,因此出现风险成为必然。

 苑国辉谈中小民企改革 民企内控的困惑及对策

  2、用江湖义气管理企业。不少老板骨子里感情因素大于制度和监督。对于重要的部门和人员,即使有问题,也不愿用铁腕去处置,认为“水至清则无鱼,让他捞点灰色收入是难免的,只要适可而止”。当内审人员发现经济问题的时候,老板喜欢唱红脸,结果,轻则大事化小,不予以深究;重则责骂内审人员以给足所谓业务重臣的脸面,希望其感恩戴德,回心转意。老板的做法助长了一些人无视监督和制度的思想,造成独霸一方的土霸王,使内控成为真正的稻草人。

  3、管理团队的整体素质不高。不少民企业老板文化起点较低,其社交圈子和管理团队也存在同样的情况。因而,即使经济地位提高,企业做大,但其理念和格局还达不到较高的层次。在这种情况下,内控工作往往得不到应有的理解和支持,有的甚至把内控管理视作个人矛盾,把工作关系与人个感情混在一起。

  (二)内审部门的限性:

  1、内审部门的取证工作艰难。

  2、内审执法力度不够,对于内审出来的问题,内审部门没有处置权。其处置和考核建议刚性不够。

  三、内控工作的对策

  1、加强内控制度建设。切入实际业务,规范操作流程,明确相关职责,实行集体审批、分权管理、双人经办,控制关键节点。

  2、有了好的制度,还有要好的用人标准,坚持用人以德为先,德才兼备的原则。

  3、加强内控文化建设,包括反舞弊理念和文化、廉政建设等。内控文化的关键在于老板,因此老板要真正重视内控工作,要从思想根源上消除内控隐患,解决内控问题。

  4、建立防范监督机制。除加大内审力度外,设立内部举报热线,完善业务部门自身的监督和审计监督等。发现问题要严惩不贷,降低侥幸心理。

  5、必要条件下请司法部门协助。有些企业怕家丑外扬,往往平时对一些处于边缘的行为不太重视,结果让当事人越滑越远,酿成大错,企业损失巨大,教训深刻而不乏前赴后继者。

  

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