2015会计准则财务报表 总公司财务及会计处理准则



第一条  应收账款及应收票据

1.总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账,每天就分公司寄来的销货日报表,分别依其每日总金额,登录其应收账款的增减情况。

2.每月底总公司财务科应编制账分析表,并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后,于次月6日呈送总经理。

3.总公司财务科应将每天收到的票据及现金,于当天下午立即转存银行,或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表。

4.营业所会计分别于当日下班寄销货日报表,总公司财务科于第3日收到后,应立即编制销货日报总表,并于当天呈送总经理核阅。

第二条  银行存款及现金收支

1.总公司财务科需每天编制现金银行存款收支日报表,呈送总经理核阅。本表的收入栏,应包括托收票据的转入部分。

 2015会计准则财务报表 总公司财务及会计处理准则
2.本公司除各营业所的零星支出外,其他各大项支出及采购货款,一律由总公司财务科统一办理付款。每月3日前为请款截止日,15日前财务科需审核、整理完毕并编妥传票,呈送总经理核阅,每月20日为付款日。

第三条  零用金

1.总公司财务科需指定专人,负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用金额,暂定为5万元正。将来视实际状况,再行斟酌调整。

2.有关零用金的保管、支付与补充,概依本公司零用金管理办法的规定办理。  

爱华网本文地址 » http://www.413yy.cn/a/9101032201/229319.html

更多阅读

企业原材料盘亏会计处理 原材料盘亏账务处理

企业原材料盘亏会计处理——简介 年末,企业在财产清查中,常常会发现到原材料短缺的现象,那么,应该如何做账上应该如何反映呢?企业原材料盘亏会计处理——合理损耗的企业原材料盘亏会计处理 1、

发包、承包、分包方的合同关系及纠纷处理 发包 分包

发包、承包、分包方的合同关系及纠纷处理摘要:《合同法》第二百六十九条载明:“建设施工合同是承包人进行工程建设,发包人支付价款的合同。”“建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。”实际上,一项建筑工程的完成所涉及的合同远

新准则下增值税的会计处理 新会计准则 增值税

1.进口货物的增值税会计处理企业进口货物,按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按照进口货物应计入采购成本的金额,借记“材料采购”、“商品采购”、“原材料”等科目,按照应付或实际支

声明:《2015会计准则财务报表 总公司财务及会计处理准则》为网友自认与酒同醉分享!如侵犯到您的合法权益请联系我们删除