爱华网企业的运作资金掌握关键在于计划预算并认真执行。
企业管理的核心问题之一是维持企业的正常运转，只有在此前提下才能寻求企业的最大化赢利，而企业能否正常运转的关键又在于它的资金流量是否正常。
>资金运转与营业运转关系
从订购原料→原材料到库入库→原料出库进入生产→生产过程→完工产品入库→销售成品出库→回笼资金到帐，企业这一系列过程的正常营业运转是需要相应资金运转匹配的。
运转资金的安排
计划资金的构成
企业运转资金从投资开始就必须考虑，投资资产分成固定资金和流动资金。
预算计划资金
每月做现金使用计划，规划三大支出款。
A.费用开支；B.生产周转开支C.工程项目费用（包括小型修理费用）。作支出预算一定要详细，将可能的支出都需列出，预算销售资金收入，此现金收入一定是到帐金额，并注意时间预测的准确。做月度资金预算表，可能的话列成每周的预算（收、支）表，可提高预算准确性。
提高资金的利用率
将企业所有帐户的资金，归集到一个主要帐户上收支。一般来讲企业为结算等原因，可能有多个银行帐户，如每个帐户上都有一些资金就会造成资金沉淀，使得部分资金未充分利用，因此必须就资金统一到一个主要帐户收支。其它帐户资金一旦收入就立刻转入主帐户，以提高支付能力。对这些帐户使用上可采取授权银行一旦有存款自动汇入主帐户，帐户的余额保持为零。对于在外地设立分支机构的企业更有必要实行归集方式。即可选择一家银行签约授权，将外地分支机构的开户银行统一到一家银行,销售货款一旦回笼，即是划转至企业总部帐户，以方便企业的运转。如果企业想获取应付帐款的现金折扣，那么就应在现金折扣期末支付，如果企业不想享受现金折扣，则应在信用期限的最后一天付款，以最大限度地利用资金。
对于一些由不同季节变化而变动流动资本需求的，要区分开来。将企业流动资金的需求区分，长久性的需求与临时性的需求。
针对需求作不同的筹资准备。长久性的资金需用自有资金来支持。临时性资金可以采用短期借款来支持。
好企业是以追求流动资金为“零”的目标。目前，很多企业实施企业流程再造（BPR），企业资源计划系统（ERP），这些都是提高企业的运转速度的手段。
一个实际预算操作方式
现金预算亦称现金收支预算,是以日常现金预算与特种决策预算为基础编制的反映现金收支情况的预算。现金预算表编制的过程包括：
收入预算：
在销售预测的基础上，根据企业年度目标利润及确定的本周(月)销售量、销售单价和销售收入等参数编制。
将本周(月)现销及上期应收账款本月回笼数计算所得，分别填入“销售现金收入”与“应收账款回笼收入”。
本期可运用的现金数额＝期初现金余额＋销售现金收入＋应收账款收入。填入“可使用的现金”。本例中全月为：“696,000元”。
支出预算：
生产用原料：根据生产量的预测，结合库存原料实际数，来预计本月大额现金原料采购额。
工资及奖金：预计本月将支付给职工的工资及各项奖金，根据实际支付时期填入各阶段。
办公费用：企业日常生产经营开展管理活动必须购入，并用现金支付的金额。
水电、车杂、运输费：预计当期各周内实际支付的费用。
税收：预计本期向税务部门缴纳的增值税、营业税、消费税等税收。
最低现金余额：保证一个时期(周／月)开支应余留的现金数。
以上各项支出构成了本月现金需要量，填入“现金需要量”。
“可使用的现金”：
“现金需要量”＝“现金不足或多余”，本例中全月为：“＋40600元”。
结果为正值，表示现金多余；结果为负值，表示现金短缺。
现金筹集与运用：
指针对“现金不足或多余”的情况所采取的经营措施，来保证现金支付及获利的目的。
正值(现金结余)：应偿还本金及利息，以降低财务风险，若仍超过余额上限，拿出一部分用于其他短期投资。还本付息差额低于现金余额下限，抛出一部分有价证券来补足现金。
负值(现金短缺)：可采取暂援还本付息并抛售有价证券和向银行借款等措施。本例中向银行借款77000元，支付利息1775元。
现金预算表编列方式（附表）
该表主要由五个部分组成:
1现金收入：期初现金余额+业务活动经营收入+其他收入(利息收入);
2现金支出：涉及原料、工资、制造费用、营业费用、管理费用中现金支出的部分、缴纳税收、股利，还包括购买设备等资本性支出;
3现金不足或多余：指1、2的差额;
4现金筹集和运用：指现金收支差额通过筹集和运用手段来协调;
5期末现金余额：本月末余留，下月初可动用的现金数，在保证各项支出所需资金供应的前提下，保持期末现金余额在合理的上下限度内波动。本例中为15000元。
