项目论证案例:何谓可行性研究(一)



2.什么是可行性研究

    所谓可行性研究,是指在进行项目投资、工程建设之前的准备性研究工作。它是经济活动中经常使用的一种决策程序和手段,也是投资前的必要环节。 

任何一位老板,在打算创办一家企业时,无论这家企业属于什么行业,也无论投资大小,都需要认真考虑可行性的问题。通过市场调查,可以得出一些粗略的投资概念。但投资往往是一件非常严肃的事情,或者说是一件非常理性的事情,仅仅凭着感性认识很难做好具有风险性的投资。

    必须对开创企业所关心的问题做出系统的分析与论证,这就是项目的可行性研究。可行性研究就是在开始做生意的准备阶段,为了保证投资项目的技术先进性、经济可靠性和环境适应性,系统全面地对投资项目的各个有关方面所做的调查研究和综合论证。

    (1)可行性研究的作用 

    老板可以系统而完善地整理投资计划,确实做到事先心中有数,可以作为一个企业在一段时间内的行动纲领或行为准则;如果作为企业的发起人,需要给合伙者一个完整的“说法”,以坚定他们的投资信念;随着事业的扩大,向银行贷款时需要提交一份完整的可行性报告。设立分公司,开辟新项目或开拓海外业务,往往需要代理权或经营权与所有权的分离,这时,可行性研究报告可以作为项目管理文件之一。即使在开业后,一份好的可行性研究报告也可以作为激励员工的一面大旗。

    (2)可行性研究的内容 

 项目论证案例:何谓可行性研究(一)
    服装企业的规模研究:规模的含义就是,开大还是开小,开多大最为合适。对于某种经营方式来说,市场需要开多大就开多大,并不是有多少钱就开多大,或想开多大就开多大。反过来讲,投资规模要与经营内容、技术条件、市场需求等因素相协调。在决定开办规模时,可通过多个方案的比较分析后再决定。如需要多大厂地,多少人员,投入多少资金等。

    ①技术方向的选择:包括什么样的先进设备 

    如采用中速缝纫机还是高速缝纫机;环境装修成什么样的品味和格调;服务于哪一类消费者;经营何种款式的服装;如何体现经营特色等。通过对各种技术方案的评估,选择最适宜的技术。确定所采用的技术时,需要充分考虑技术是否先进,是否可靠,自己是否具有该技术的消化能力。例如,采用电脑对顾客进行服装设计服务,就要考虑资金能力和技术能力。考虑技术时,要与经济效益密切联系。

    ②创办服装企业时的地址选择:店址选择同样需要多种方案的比较,同时要考虑可行性。例如,投资者看好了一处有利位置,而现在占有这个位置的业主却不肯出让,或者租金超出了自己的承受能力。这时,即使是好位置,也是不可行的方案。

    ③项目的经济评价:包括投资概算,投资回收期,动态收益率,收益成本比率,盈亏平衡点 即保本点 和不确定性分析等。通过各个经济指标的定量分析后作出正确的经济效益评价。经济评价就是算账,做到“心中有数”,才有可能得到你所需要的“数”。

    (3)可行性研究通常可分为四个阶段

    第一阶段:机会可行性研究,也称为投资机会鉴定。

    在这一阶段包括粗略的市场调查和预测,寻找某一地区或某一范围内的投资机会并初步估算投资费用。这一阶段的研究工作一般比较粗略,带有意向性的特点,主要是依靠笼统的估计,一般不需要进行详细的计算。寻找机会、把握机会和创造机会是企业家创业的基本能力之一。广义上讲,机会人人均等。具体地说,机会只与有眼光的人结缘,机会是成功的必备因素,它需要创业者具有准备状态的头脑,也和创业的知识与能力有关,有时对此人是一个很好的机会,对他人却难以成为机会。对可供选择工业项目的初步评估。包括市场需求调查、生产能力、投资费用估算、生产费用、管理费用、实施进度时间表、资金来源、财务评价及国民经济评价等。

    第二阶段:初步可行性研究。

    在投资机会研究的基础上,进一步较为系统地研究投资机会的可行性,包括对市场的进一步考察分析等。这一阶段的主要任务是进行初步的比较和选择,决定各种投资机会是否有必要作更加详细的可行性研究。通常的方法是,把各种机会罗列出来,通过咨询、开会等方式进行讨论,筛选出最佳机会。然后,粗略地审查以下各项问题:市场需求、生产或经营能力、设备工具与材料投入、店址选择、合作对象、各项费用、技术方向、进度规划、财务状况与投资概算等。

    第三阶段:详细可行性研究,也称技术经济可行性研究。

    是确定一个投资项目是否可行的最终研究阶段。包括市场近期、远期需求,资源、能源、技术协作落实情况,最佳工艺流程及其相应设备,厂址选择及厂区布置,设计组织系统和人员培训,建设投资费用,资金来源及偿还办法,生产成本,投资效果等。这一阶段对技术、经济数据的精确程度要求比较高,而且要提出不同的方案,以供决策者选择。对初步可行性研究所确定的有投资价值的方案进一步详细的研究,在市场、技术、经济等方面进行具体论证,进一步分析项目过程的关键要素,如聘用什么样的经理或设计师,资金问题,广告问题等,详细地进行多种方案的比较与研究。

    第四阶段:评价报告的形成。有些朋友可能会认为,开个服装店还要写什么报告事实上,即使不写报告,了解这个报告的内容与格式,也是大有好处的,它可以最大限度地降低投资的盲目性。如前所述,为争取银行或信用社的贷款,去开辟更大的事业,也必须提交一份完整的《可行性研究报告》。如果是开规模较大的服装店,虽然可以委托科研机构或高等学校代为成文,但里边的内容必须要由未来的店主来决定,并应该亲自听取汇报、辨别优劣和阅读可行性研究报告。

    (4)可行性研究报告的书写要求 可行性报告的内容千差万别,因涉及的问题多,涉及的面广,所以一般都由集体汇写而成。写作上的要求各不相同,但从结构上都包括首页、正文、附件、日期等几个部分。在写可行性报告时,要注意叙事清楚、文字简明、实事求是、客观公正、分析系统、全面、完整、准确。可行性报告的首页:是可行性报告正文前面内容的统称。一般包括标题、研究人员名单、目录、前言几部分。

    可行性报告的正文:是可行性报告的主体部分,其核心是论证项目的可行性。要围绕影响项目的各种因素,运用大量的数据材料,以系统分析为主要方法来进行论证。可行性报告写作的成功与否,主要看这一部分写得是否有说服力,是否清楚地说明了投资人所关心和需要明确答复的问题。

    譬如项目实施的主客观条件有哪些?什么时机实施项目最佳?项目在实施过程中可能遇到什么问题,是否能解决,怎样解决?项目实施后会获得什么样的经济效益等等。

    可行性报告的附件:主要包括项目建议书和批准书、有关的写作意向书、可行性研究委托书、实验数据、论证材料、计算附表附图、选址报告、环境调查报告、市场预测资料、工程项目时间表、工程设备材料一览表、上级主管部门的有关文件批复等。不同的可行性研究报告会有不同类型的附件材料,可行性报告中的图表和附件的作用是补充说明正文,避免因在正文中出现过多的说明而影响正文的表达。在编制可行性报告时,要特别注意图表的绘制和编写及附件所涉及材料的完备性、准确性和合法性。正文的叙述内容与图表及附件要保持一致。

    附:可行性报告的参考提纲各行各业的可行性研究报告的格式大致相同,但在内容上服装行业有其自身的特点。服装行业的产品特点、生产特点、经营特点等决定了可行性研究内容的独特性。由于财务分析部分比较专业,具体做时须由专业人员协助完成,故简述之。标题:《关于创办地区字号行业组织的可行性报告》说明:①地区:国家、省、市、县、区、乡。②字号:反映产品特征、企业理念、业主姓名等,参考《姓名学》、《起名学》等。③行业:行中行、业中业。服装行业中的业态再定位。如女装、职业服。服装行业中仍有许多业态是难以兼做的。④组织:指企业的法定组织形式,及行业约定的组织形式 参见第一章。

    第一部分 企业基本情况简明扼要地向投资者说明项目的基本情况。归纳如表 5 -1。

    第二部分 论证分析一、企业名称设计的方案比较 

  

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