审计存货盘点流程 存货盘点的作业流程



一.盘点作业分门市与电脑中心两大块的作业流程:

  门市重点工作:盘点编组分为盘点人、填表人、核对人——确定门市货架编号、整理盘存装置——在空白表上填写门市库存和仓库库存商品编号——盘点人、填表人、核对人、检查人的盘存训练——盘点实际作业——人工计算盘点金额——盘点结果核对。

  电脑中心重点工作:输入门市、仓库、库存商品编号——打印盘存表(内含商品名称及商品编号)——输入盘存资料——核计盘存金额及核算盘存损益

二.盘点的组织及工作分配

  盘点的组织工作由人事科配合各部门的需求来进行,分为填表者、盘点者、核对者、抽查员。在编组时,要衡量工作的分量,尽量让每一组的盘存数量相当,也就是工作尽量安排平均,这样才可以控制盘点存货时间。

  盘点工作分配完毕后,公司内部应作短期的盘存训练,由人力资源部选派有盘点经验的同事或管理人员做训练的工作,最好让填表者、盘点者、核对者、抽查员有模拟工作的机会。

三、填表者、盘点者、核对者、抽查员的工作职责

 

  *填表者职责:

(一)填表者拿起盘存表后,应注意是否有重叠。

 

(二)填表者和盘点者分别在盘存表上签名。

 

(三)填表者盘点时,必须先核对货架编号。

 

(四)填表者应复诵盘点者所念的各项名称及数量。

 

(五)填表者预先填写的内容的顺序为:

 审计存货盘点流程 存货盘点的作业流程

  1.商品编号。

  2.商品名称。

  3.单位。(如有特殊情形,譬如每2双特价100元,单位应写2双,金额应写100元;每3罐特价为20元时,单位应写3罐,金额应写20元,等等。)

  4.金额一律以380.00或380.50这样的形式填写,一定要将上下栏个位、十位……分别对齐。

  5.数量:如遇特殊情形,譬如每2双为100元时,总数有40双,应填写20,不可填写40。

(六)填表者对于某些内容已预先填写的盘存表,应获得货号、品名、单位、金额等核对无误后,再将盘点者所获得的数量填入盘存表。

 

(七)填表者应按照季节代号的数量,分别填入各季节代号栏内。

 

(八)如果预先填写的商品盘点时已无存货,则在本季栏内填“0”。

 

(九)盘存表只可填写到指定的行数,空余行数以留作更正用。

 

(十)盘存表的填写未超过指定行数时,如当中某一行有错误应划去,重新写于最后一行的次一行。例如:一张盘存表只填写10行,其中第7行错误,应将这行划去,重新写于预留空白栏的第一行。

 

(十一)填表者填写的数字必须正确清楚,绝对不可涂改。

 

(十二)填表者对于写错须更正的行次,必须用直尺划去,并在审核栏写“更正第×行”。

  

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