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为了让更多企业的经营管理者了解公司财务的重要性，做好财务管理的相关工作，《上海国资》从本期开始，将已设立的公司财务栏目调整为公司财务刊中刊形式，以打造一个充分交流和探讨公司财务监督、管理和运营的专门平台。
本期内容包括本刊、专家、国际知名机构对“2010年上海国资财务监管工作会议”以及发布的相关政策的解读和CFO实务等。 以风险预警、预算管理和内审工作为重点，进一步落实各项财务监督制度 上海国资主推财务风险预警机制 《上海国资》记者 李魏晏子 2010年4月14日上午，上海市国资委召开上海市国资财务监管工作会议，副市长艾宝俊在讲话中提出，国有企业要建立完善的财务监管和审计监督体系；国资委要进一步提高监管的有效性；要把财务监管和审计监督作为不断提高企业管理水平的有效抓手。 会上,上海市国资委主任杨国雄就加强新形势下国资财务监管工作提出了要求。上汽集团总裁沈建华、百联集团、董事长马新生、城投公司总经理孔庆伟分别就如何发挥企业内审作用及提升财务管理水平作了交流发言。上海市国资委制定并印发了《关于加强市国资委企业资金管理的意见》等7个文件，对国资委出资企业财务的风险预警、资金管理、决算审计中介机构质量评价、内部审计等工作都有了新的要求。 回顾2009 2009年上海国资委财务监督评价处为了提高企业财务管理水平和内部审计工作质量,推动企业改善财务绩效,防范风险,实现稳健经营,专门策划了上海市国资系统财务工作分管领导培训会等活动,邀请了国务院国资委财务监督与考核评价局沈莹局长、财政部会计司应唯副司长作了“打造稳健高效的集团化财务管理系统”和“会计准则发展趋势”的专题讲座,为财务分管领导们提供了面对面交流的宝贵时机。 通过努力，国资委出资企业加强国资财务监管工作取得了成绩：综合经营绩效明显提高；资本运作和资金融通取得突破；动态监测做到过程控制；会计信息质量逐步提高等。但国资财务监管中也存在一些问题，比如：利润过于集中，发展基础不稳；违反财经纪律，资金管理失控；管理终端分散，监管难以渗透等，需要在以后的工作中不断改进。 展望2010 2010年上海市国资委财务监管工作将按照“巩固、完善、提升、创新”的工作原则，围绕“全面预算、动态监测、科学决算、严格审计、客观评价”5个环节，以风险预警、预算管理和内审工作为重点，进一步落实各项财务监督制度，提高企业内部控制制度的完整性、有效性和执行性，推动企业建立规范、高效、稳健的集团化财务管理和审计体系。 上海市国资委财务监督评价处工作人员向《上海国资》表示，2010年的工作重点将放在：监督国资委各出资企业根据国有资产财务监督管理工作的要求，结合自身经营特点，做好风险防控预警体系建设，推进全面预算管理以及内审管理等工作上。 建立风险防控预警机制，确保企业安全、健康发展；积极推进企业财务预算管理，发挥预算的引导和控制作用；明确企业内部审计职能定位，充分发挥内部审计在企业内部控制和风险防范中的作用，这些都将是今后的工作热点。 当然，2010年的日常财务监管工作也将紧抓不放，继续完善和健全相关财务监管制度，提高财务监管效果。建立企业内部分析评价制度，推进科学管理。转变观念，改进工作方法，进一步提高财务快报的及时性和深化各项财务基础管理工作，确保企业财务、审计规范运作。探索建立财务信息公开披露制度，推进财务信息公开透明。“在学习中提高素质，在工作中锻炼队伍”，上海国资委财务监督评价部门希望2010年各集团能以这种指导思想，结合集团战略发展的需要，针对性地开展会计、审计等业务培训和经验交流，提高企业人员对法律法规及政策的执行力，根据有关规定和企业实际情况，加强财务、内审人员的配备，适应财务监督工作的新要求。
国资财务监管五大领域成效明显 《上海国资》记者 李魏晏子 2010年上海市国资财务监管将工作重点集中在风险预警等工作上。此前，国资委系统各企业在如何发挥企业内审作用及提升财务管理水平等方面各有所长，有效推进了财务监管工作的发展。 审计质量逐步提高 “求真务实、开拓创新”是上海汽车工业（集团）总公司审计部总结的工作经验，即以促进集团健康发展为目标，以提升经济运行质量、防范经营风险为核心，通过经济责任审计、内部控制审计、经济效益审计、管理审计等4项主要工作，充分有效地发挥内部审计在监督、鉴证、评价和服务方面的4大职能；同时，以“全面覆盖、重点突出”为原则，实现内审工作在理念、职能、目标、内容、方式、手段等方面的6个转变。 通过6年来的实践，百联集团有限公司按集团总体发展战略，内审工作已初步建立起“理念创新、行为规范、网络健全、监控有效”的内部审计运行机制，形成了3级内审网络机构。通过各项有效的工作和审计的转型，较好地履行了内部审计在集团经济运行中的监督、管理与服务职能。 上海市政工程设计研究总院在经验交流时表示，它们努力提升审计内涵，提高审计质量和效率，在实际工作中，有以下3点做法：切实开展经济责任审计，做到“全覆盖”；深入生产领域，重点审计设计项目分包业务活动；标本兼治，结合审计推进制度建设。 资金管理水平上升 为了加强制度建设，完善内部控制，提升资金管理水平，上海市城市建设投资开发总公司采取了一系列的措施，资金管理的作用和效果明显：建立了相应的内部管理制度；基本形成了较为系统的管理制度和较为规范的内控制度和管理模式；初步建立了适应现有管理需求的管理信息平台；进一步落实决策、执行和监督相分离的协调制约机制。 作为国内最大的汽车制造集团之一、世界500强企业的上海汽车工业（集团）总公司，一贯重视资金管理，尤其是资金风险控制。在资金管理方面，采取了制订和完善资金管理制度，加强对财务人员的培训；拓宽融资渠道，丰富融资品种，有效控制融资风险；加强对委托贷款、担保的管理，严格控制证券、委托理财及金融衍生产品等高风险投资业务等措施。 内部风险控制加强 加强境外企业监管是上海水产（集团）总公司的一项重要工作，为加强企业内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，保障企业财务管理、会计核算和生产经营遵守国家法律法规要求，结合集团自身的实际情况，制定了《上海水产（集团）总公司内部审计管理办法（试行）》，对集团境外企业的审计作出了明确的规定。 财务风险管理上，上海建工（集团）总公司则提出了：坚持集中管理和分类分层控制，落实资金监管各项措施；坚持源头管理和过程监控相结合，防范企业经营风险；坚持规范运作，防止中小企业改制中的国有资产流失。 锦江国际（集团）有限公司贯彻实施内部控制和风险防范机制的过程中，构筑了三道防线的风险管理组织框架。第一道防线为集团职能部门和事业部；第二道防线为派出财务总监、审计主任和集团专业委员会；第三道防线为内部审计和董事会审计风险委员会。
