爱华网31、填写票据金额时，如￥20050.37，其中文大写应写成(D )。
A、贰万零伍拾元叁角柒分整 B、人民币贰万零零伍拾元零叁角柒分 C、人民币贰万零伍拾元叁角柒分整 D、人民币贰万零伍拾元零叁角柒分
32、银行支票的提示付款期是自出票日起(B)内向付款人提示付款。
A、一个月 B、10天 C、两个月 D、六个月
33、银行本票的提示付款期是自出票日起(C )内向付款人提示付款。
A、10天 B、一个月 C、两个月 D、六个月
34、银行汇票的提示付款期是自出票日起(B )内向付款人提示付款。
A、10天 B、一个月 C、两个月 D、六个月
35、( D )是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户，是存款人在银行的主
要存款账户。
A、一般存款账户 B、临时存款账户 C、专用存款账户D、基本存款账户
36、银行审核支票付款的依据是支票出票人的(B)
A、约定使用的支付密码 B、预留银行印鉴 C、身份证 D、支票进账单
37、办理银行承兑汇票时，办理承兑的银行应按出票金额的(C)向出票人收取手续费。
A、 万分之二 B、万分之三 C、万分之五 D、万分之十
38、某公司签发一张银行承兑汇票，根据《票据法》规定，该公司签章行为中
正确的是(D)
A、出票人签章处使用公司公章和法定代表人签字
B、出票人签章处公司法定代表人盖章
C、出票人签章处公司法定代表人签名加盖章
D、出票人签章处使用公司财务专用章和法定代表人章签章
39、各公司因购进汽车、配件、原材料等支付采购资金金额在( B )元以上的需提交集团公司审批。
A、10万 B、1万 C、5万 D、50万
40、各公司购置房产、土地及收购专卖店需支付资金的应先通过那个部门同意，出具书面拨付资金审批凭证后，才能通过集团公司资金审批平台提交审批卡申请资金。( D )
A、财务部 B、法规部 C、办公室 D、资产部
41、各公司因支取备用金或支付各项日常费用(如：工资、福利费、水电费、油费、差旅费、培训费、租赁费、业务借款等)，单笔金额在( )元以下及当日累计支出金额在( )元以下的，经公司财务主管、公司经理(主管副总)审批即可，不需要集团公司审批(发放工资需集团公司人事部审批备案)。( D )
A、5万、10万 B、5万、20万 C、10万、50万 D、10万、20万
42、各公司因向税务机关支付各项税费(含增值税、营业税所得税、城建税、教育费附加等)金额在( C )元以下的，不需要提交集团公司审批。如因支付税费需向集团公司借款的，须提前三个银行工作日填制资金审批卡向集团公司内行申请借款，要求注明交税日期。
A、20万 B、15万 C、50万 D、100万
43、各公司办理哪些业务由公司财务主管、公司经理审批即可，不需提交集团公司审批( C )
A、配件采购款 B、车款采购款 C、退客户押金、定金 D、退客户购车款
44、各公司因收取客户各项代办费(车辆购置税、养路费等)先存入公司银行账户，实际办理代办业务时支取代办费单笔金额在(C)元以下的，只需公司财务人员核对账目无误后，报公司经理审批即可;单笔金额在此限额以上的，须提交集团公司审批。
A、20万 B、5万 C、10万 D、1万
45、各公司对于未挂接集团网银的各银行账户每天余额不允许超( A )元。
A、1万 B、5万 C、20万 D、10万
46、凡供货方有独立银行账户并达到结算起点( C )元的，必须通过银行转账支票、银行汇票、电汇、网上银行汇款等方式结算，首选网上银行汇款方式支付货款。
A、10000 B、5000 C、1000 D、100
47、各公司会计月末结账后，应缴纳的增值税或所得税金额超过(B)万元的首先上报给大区财务主管审核把关，超过80万元的上报给财务部内控科审核把关，审核通过后方可到税务机关报税，并进行资金审批纳税。
A、50 B、30 C、10 D、20
48、各公司收到客户交来承兑汇票时，一般先要到银行进行真伪查询，查询后再次背书转让时在银行承兑汇票购车客户背书的下一手背书栏要加盖本公司( B )
A、公章及法人章 B、财务专用章及法人章
C、财务收款专用章及法人章 D、公章、财务章及法人章
49、根据集团财务部要求，各公司财务会计要在每月(C )日左右，以电子邮件形式上报本公司下月融资到期计划表，上报后要电话确认收到情况，如有变更需及时与内行资金计划人员沟通修改。
A、1 B、15 C、20 D、31
50、因银行原因暂不能挂接集团网银的账户余额不允许超过( B )
A、2万元 B、1万元 C、20万元 D、10万元
51、集团公司要求下属单位每天( C )之前将本单位前一日的银行账户余额日报表以电子表格形式上报给大区财务主管，各大区财务主管汇总后在每天下午16：00之前发邮件上报给滦县内行。
A、10：00， B、11：00 C、12：00
52、在做红字出库核算的时候，下列哪个金额是需要财务人员手工输入的( A )
A、成本单价 B、销售单价 C、销售金额 D、加工费金额
53、对于发票先到、车后到的业务，我们应该怎么处理?( B )
A、财务先做一张外购入库单，根据入库单下推生成采购发票
B、财务先做一张采购发票，车到后保管员根据采购发票下推生成一张外购入库单
C、保管员直接做外购入库单
D、财务人员直接做采购发票
54、外购入库核算中，过滤条件的“红蓝字”标志应该选择( C )
A、 蓝字 B、红字 C 、全部 D、都可以
55、财务人员想在勾稽发票的时候，实现采购发票和入库单实现一一对应勾稽，应该通过哪进行设置?( A )
A、查看—选择关联单据 B、查看—自动选择单据
C、查看—选择单据 D、文件—显示隐藏列
56、根据《支付结算办法》的规定，出票日期“3月20日”的规范写法是( B )。
A、零叁月零贰拾日 B、零叁月贰拾日C、叁月零贰拾日 D、叁月贰拾日
57、下列各项中，不属于原始凭证基本内容的是( C )。
A、填制的日期 B、经济业务的内容
C、接受单位的名称 D、经济业务的记账方向
58、下列各项中，应计入其他业务成本的是( C )。
A、库存商品盘亏净损失 B、经营租出固定资产折旧
C、向灾区捐赠商品成本 D、火灾导致原材料净损失
59、企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入 (B )。
A、资本公积 B、营业外收入 C、其他业务收入 D、其他应付款
60、原始凭证不得涂改、刮擦、挖补。对于金额有错误的原始凭证，正确的处理方法是(D )。
A、由出具单位重开
B、由出具单位在凭证上更正并由经办人员签字
C、出具单位在凭证上更正并由出具单位负责人签名
D、出具单位在凭证上更正并加盖出具单位财务章
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