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引 言. 1
一、我国国有商业银行不良资产现状简介. 1
(一)不良资产的定义. 1
(二)我国国有商业银行不良资产的规模. 2
二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析. 2
(一)我国国有商业银行不良资产成因. 2
1.行政政策干预因素. 2
2.国有企业因素. 3
3.国有商业银行自身因素. 3
三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性. 3
结 论. 4
主要参考文献. 5
后 记. 6
摘 要
目前，我国国有商业银行不良资产数额较大，越来越成为我国经济运行的一大隐患，……，因此，本文用笔重在不良资产的处置对策上，并认为建立市场型的银企关系是解决之本，债转股和证券化是有效手段，而完善不良资产处置的法律和信用环境是保障。
关键词：国有商业银行;不良资产;债转股;资产证券化
我国国有商业银行不良资产现状与处置构想
引 言
我国商业银行不良贷款的问题从80年代已经出现了，……，必须尽快、妥善处置不良资产。本文……。
一、我国国有商业银行不良资产现状简介
(一)不良资产的定义
不良资产主要是指不良贷款，……，直到2001年12月25日，中国人民银行决定在所有银行全面使用五级分类方法，参见表1。
表1 贷款风险五级分类法及其定义、主要特征
类别定义主要特征
正常…………
资料来源：詹向阳：《论中国不良债权债务的化解》，中国金融出版社，2000年版，第20页
……
(二)我国国有商业银行不良资产的规模
截至2003年底，我国国有银行不良资产状况公开的数据为： ……，参见表2。
从2001—2003三年的统计资料来看，……。
表2 国有商业银行不良贷款变化统计表 单位：亿元;%
年份贷款余额不良贷款余额(按四级)不良贷款占比(按四级)不良贷款余额(按五级)不良贷款占比(按五级)
2001年695941765625.372153530.94
2002年795141701621.42075326.1
2003年—1590016.861900020.36
资料来源：王松奇：《中国向不良资产宣战》，中国经济出版社，2000年版，第321页
……
二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析
(一)我国国有商业银行不良资产成因
国有商业银行不良资产占比居高不下，……，也有管理方面的问题。
1.行政政策干预因素
现有国有企业和银行间的债务死结，……，银行的正常业务受到政府的控制和干预。
(1)资金财政化形成不良贷款。在资金供给体制下，……，留下历史性包袱。[1]
(2)政府行政干预形成不良贷款。……，许多质量差、高风险的资产就是这样形成的。
……
2.国有企业因素
银行贷款风险的大小，……，参见图1。……，这种因素致使银行贷款大量沉淀且最难以对付。
A A1 A2
B B1 B2
C C1 C2
(1)复线出资 (2)交叉出资
图1 复线出资和交叉出资
资料来源：谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版，第300页
……
3.国有商业银行自身因素
……
三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性
……
从1999年起，我国相继成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司(Asset Management Corporation，简称AMC)，开始大规模对国有商业银行不良资产进行处置。……，截至2003年6月30日，四家金融资产管理公司累计阶段性处置不良资产3618.41亿人民币(不含政策性债转股)，回收现金792.29亿人民币，占阶段性处置不良资产的21.90%。……，随着后期资产质量的下滑，五年来资产管理公司现金回收率呈上升趋势“只是一种短时期的现象”。[2]
商业银行不良资产的经营、盘活和处置是一项法律性很强的系统工程，……，该暂行办法从即日起实施。[3]
……
结 论
国有商业银行是我国金融体系的中坚力量，……，其市场竞争力也一定能够得到提高。
主要参考文献
1.谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版
2.张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，《金融与保险》，2000年第8期
3.[法] 泰勒尔著，马捷等译：《产业组织理论》，中国人民大学出版社，1997年版
4.Hall and Taylor:“Macroeconomics”,3rd,Norton Co., New York, 1991
5.Coase:“The Problem of Social Cost”,“Journal of Law and Economics”,October,1960
……
[1]谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版，第100页
[2]张娅：“中国银行不良资产的第二次手术”，《新闻周刊》，2003年8月4日
[3]张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，《金融与保险》，2000年第8期
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