企业所得税汇算清缴常见问题解答 所得税汇算清缴报告

1.企业所得税汇算清缴软件下载？

答：途径一：财税网（www.tax.sh.gov.cn）→下载中心→软件下载→上海市企业所得税汇算清缴（客户端）下载，在附件中下载《汇算清缴安装包》。

途径二：登录网上报税软件，点击“填写报表”，打开《企业所得税汇算清缴申报数据》，点击“企业所得税汇算清缴客户端”后，在附件中下载《汇算清缴安装包》。

2.打开《上海市居民企业所得税汇算清缴》，为什么会提示“若要运行该应用程序，必须首先安装.Net Framework”？

答：WinXP、Win2000的操作系统必须安装.Net Framework 2.0版本。

可从财税网下载，打开www.tax.sh.gov.cn→下载中心→软件下载，打开“上海市企业所得税汇算清缴（客户端）下载（2014.3）”的页面，对着“http://download.microsoft.com/download/5/6/7/567758a3-759e-473e-bf8f-52154438565a/dotnetfx.exe”的文字右击，然后选择“另存为”，进行下载安装。

3.“双击此行新建企业所得税年度申报表”时，没有任何响应？

答：新建申报表前应该先新建企业，在“纳税人列表”处的“双击此行新建企业”这里双击，新建企业成功后再双击新建企业所税年度申报表。

4.在保存纳税人基本信息表时，提示“请确认输入的纳税人代码是企业管理码，而非税务登记号”。

答：汇算清缴软件中，“纳税人基本信息表”中的纳税人代码是企业管理码，请在英文状态下输入，并且要与网上报税软件中的纳税人代码相一致。（网上报税软件中的纳税人代码可到帐户属性-纳税人基本信息中进行查看）

5.纳税人基本信息表保存成功后，如果纳税人代码输入错误、申报征收方式选择错误，怎么进行修改？

答：无法进行修改，只能删除后重新新建企业。

删除的操作：在纳税人列表中，双击该纳税人名称，点击纳税人基本信息表右上角的“删除“按钮”，会提示“纳税人删除”成功。然后重新新建企业。

6.纳税人基本信息表中，纳税人代码为什么是灰色的，无法修改？

答：纳税人基本信息表一旦保存，就无法进行修改，只能删除后重新新建企业。

删除的操作：在纳税人列表中，双击该纳税人名称，点击纳税人基本信息表右上角的“删除”按钮，会提示“纳税人删除”成功。然后重新新建企业。

7.如果申报年度选择错误，怎么进行修改？

答：无法进行修改，只能重新新建企业所得税年度申报表，选择正确的申报年度。

8.纳税人基本信息表如何打印？

答：请使用最新的版本，可点击纳税人基本信息表右上角的“截图”按钮，该表就以图片形式保存到剪贴板中，打开Word进行粘贴并打印。

9.纳税人基本信息表显示不全，或该表无保存按钮？

答：分辨率问题。可以在桌面上空白处右击，点击“属性”，再点击“设置”，分辨率不能低于1024×768。

10.在新建《企业所得税年度申报表》时，在第三步“企业研发费加计扣除事宜告知书”页面上，“下一步”的按钮是灰色的，无法点击。

答：在此页面上，勾选“是否知道企业研发费税前扣除有关事宜”，就可以点击“下一步”按钮了。

11.报表中如何修改已输入的数字，报表中使用Delete键无法删除？

答：无法使用Delete、Backspace键进行删除，直接重新输入正确的数字。

12.报表中填写数据后提示“所填数据不得为负”。

答：某些行次在全角状态下输入数字就会有此提示，请切换输入法，在英文状态下输入数字。

13.点击“申报”出现“错误列表”？

答：数据输入完毕，保存后点击“申报”按钮，系统会进行数据校验，对存在的问题会显示一个“错误列表”，在错误列表中，点击出错问题的所在行次，会直接跳转到出错的所在报表，直接进行数据修改，修改完毕，确认无误点击“保存”，再点击“申报”，校验通过会显示“另存为”对话框，生成一个以纳税人代码命名的上报文件，该文件即可通过电子申报系统上传完成申报。

14.点击“申报”，在错误列表中出现“出错列表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。

答：点击该报表，表中最右边“校验”栏如果出现≠，则说明填写有误，在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

第4、5、6行次销售费用、管理费用、财务费用栏次显示不等号：主表的4、5、6行与附表二（1）的26、27、28行进行校验，必须填写一致。

第13行利润总额显示不等号：查帐征收的企业，主表中的利润总额应与利润表中的利润总额一致。

15.点击“申报”，在错误列表中出现“出错列表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）”。

答：点击该报表，表中最右边“校验”栏如果出现≠，则说明填写有误，在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

第12、13行显示不等号：根据实际情况输入相应数据。

第14、15行次显示不等号：根据实际情况进行选择。

16.点击“申报”，在错误列表中出现“出错列表：利润分配表”。

答：点击该报表，表中最右边“校验”栏显示TRUE为填写正确，若出现FALSE，则说明填写有误，在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

注：查帐征收的企业，利润表中的本年累计利润总额应与主表利润总额一致。

17.点击“申报”，在错误列表中出现“出错列表：资产负债表”。

答：点击该报表，表中最右边“校验”栏显示TRUE为填写正确，若出现FALSE，则说明填写有误，在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

18.点击“申报”，在错误列表中出现“出错列表：企业所得税年度纳税申报表附表三”。

答：点击该报表（纳税调整明细表），表中最右边“校验”栏如果出现≠，则说明填写有误，在红框部分的白色单元格内输入相应数据，若无数据应填入0，修改完毕需保存。

19.点击“申报”，在错误列表中出现“出错列表：企业所得税年度纳税申报表附表五”。

答：点击该报表（税收优惠明细表），表中最右边“校验”栏如果出现≠，则说明填写有误，在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

第45~48行显示不等号：第45、46行根据实际情况输入相应数据，第47至48行次根据实际情况进行选择。

20.点击“申报”，在错误列表中出现“出错列表：核定征收企业收入总额明细表”。

答：点击该报表，表中最右边“校验”栏如果出现≠，则说明填写有误，进行修改并保存。

第23行“不征税收入”栏显示不等号：在第23行“不征税收入”栏有数据的，在纳税人基本信息表“有无不征税收入”项目应选择“有”；

第24行“免税收入”栏显示不等号：在第24行“免税收入”栏有数据的，在纳税人基本信息表“免税收入项目”下拉框中应选择对应项目。

第3~10行显示不等号：在纳税人基本信息表中，选择了相应的“所属行业”，那么在《核定征收企业收入总额明细表》中的相应栏次收入额必须为最大额。

21.出错列表中的报表已修改完毕，为什么还会显示红框呢？

答：出错列表中已修改完毕的报表，红框不会消失，确认无误后点击“保存”，再点击“申报”按钮，系统会再次进行数据校验，校验通过会显示“另存为”对话框，生成一个以纳税人代码命名的上报文件，该文件即可通过电子申报系统上传完成申报。

22.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）主表中“税务机关核定的应税所得率”税率不正确，如何修改？

答：“税务机关核定的应税所得率”是根据纳税人基础信息表中选择的所属行业自动生成的，若不正确，请重新选择正确的行业。

23.如果有《企业研发费加计扣除》报表，该如何填写？

答：首先进入汇算清缴软件，打开《纳税人基本信息》表，在“企业研发项目开发形式”下拉框中选择对应研发项目，在“加计扣除项目”中也要进行选择，点击“保存”后，双击“2013年企业所得税年度申报表”，表中会增加相应报表，点开左边加计扣除项目下拉框，填写好对应的研发项目表格，会自动带出附表5（1）、附表5（1A-1C）。

24.点击“申报”后生成的以纳税人代码命名的文件无法打开？

答：生成的该文件是加密的，无法打开，应通过电子申报系统上传完成申报。

25.汇算清缴软件中，如何打印报表？

答：打开需要打印的报表，点击上方菜单栏的“打印”按钮，进行打印。

26.数据申报完毕，如何做备份和恢复？

答：

（1）方法1：

备份：右击桌面上的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》图标，点击“属性”，再点击“查找目标”，将现有数据data1文件做好备份。

恢复：右击桌面上的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》图标，点击“属性”，再点击“查找目标”，将备份的data1文件进行覆盖。重新打开汇算清缴客户端，点击上方的“恢复”按钮。

（2）方法2：

备份：点击工具栏“填报”按钮，将现有填报数据进行备份。

恢复：将备份出的填报数据.zip文件进行解压缩，解压出的文件名为：“data1.db”，然后右击桌面上的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》图标，点击“属性”，将备份的data1文件进行覆盖，再点击“查找目标”，进行覆盖。重新打开汇算清缴客户端，点击上方的“恢复”按钮。

27.在报税软件中点击“填写报表”后，无汇算清缴申报表？

答：在报税软件主界面中，点击“帐户属性”->点击左侧的“申报项目”->把右侧滚动条拉到最底下，在“HJ001企业所得税汇算清缴申报数据”前的方框中打上勾，点击“应用”，重新填写报表即可。

28.在报税软件中添加后提示：“非本企业报表，不能添加！请确认添加文件中的纳税人代码与本帐户是否一致。”

答：汇算清缴软件中，“纳税人基本信息表”中的纳税人代码应在英文状态下输入，并且要与网上报税软件中的纳税人代码相一致。（网上报税软件中的纳税人代码可到帐户属性-纳税人基本信息中进行查看）

29.在报税软件中，成功添加企业所税汇算清缴申报数据后显示的税额，与《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》报表中的本期应补退税额不一致”。

答：请下载最新版本。卸载软件重新安装，卸载前请先将原先的数据做好备份。

30.在报税软件中添加后提示“请添加：企业年度关联业务往来报告表”。

答：《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》的纳税人基本信息表中，“企业关联业务”为“是”，需同时添加企业年度关联业务往来报告表。若无关联业务，选择“否”，保存并申报，生成文件重新添加。

31.在报税软件中添加后提示“输入字符串格式错误”。

答：请下载3月31日最新版本。卸载软件重新安装，卸载前请先将原先的数据做好备份。

32.在报税软件中添加后提示“无效版本号”。

答：请下载最新版本。无需做备份，直接卸载软件重新安装，重新填写。

33.在报税软件中添加后提示“所属年度不正确，不能添加”。

答：在汇算清缴软件中，申报年度应选择2013年。若申报年度选择错误，则需重新新建“企业所得税年度申报表”。

34.在报税软件中添加后提示“无效汇算清缴申报文件！”

答：文件可能损坏，可重新进入《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》，点击“申报”导出数据后重新添加。

35.在报税软件中添加后提示“外部表不是预期的格式”。

答：添加时所选的文件格式不正确导致。在《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》中，点击“申报”生成的正确格式为“纳税人代码_所属年度.hsqj”。

36.汇算清缴客户端发送之后，长时间未收到申报回执？

答：汇算清缴的客户端会通过征管系统进行逐一审核，申报回执较慢，请于申报后1-3天再收取回执。

37.企业所得税汇算清缴申报和扣款期限？

答：申报期限：5月底之前；

扣款期限：5月25日开始扣款，扣款截止至5月底。（部分税库银新系统用户实时扣款）。

38.申报失败：0113，总分机构校验错误，请检查

答：纳税人基础信息中“缴纳企业所得税方法”选择错误。

如果不是总分机构的，请选择“独立缴纳”，保存并申报，再通过电子申报系统上传。

如果您选择正确但仍是申报失败，请向您的专管员或主管税务机关询问。

39.申报失败：已上传相同汇算清缴申报数据，请勿重复申报。

答：请耐心等待，不要重复发送。

40.申报失败，请重新申报，已上传相同汇算清缴申报数据。

答：请下载最新版本，重新填写发送。