财务管理制度包括哪些管理制度 企业财务管理制度

酒店财务管理制度包括哪些管理制度呢?

是的!酒店财务管理制度包括:1:预算管理制度、收进管理制度、借款管理制度、财务核算管理制度、财务盘点制度;2、物价管理制度、零星费用现金报销制度、差旅费报销制度、应收款项管理制度、营收现金缴纳管理制度、现金及流动资金管理办法、款待折扣与特惠价格规定。

酒店财务管理制度是酒店针对财务管理、财务工作制度制定的管理制度,在酒店的经营管理和提高经济效益中发挥着巨大作用。为加强酒店的财务管理工作,发挥财务在酒店经营管理中的作用,增加酒店营业收进,提高经济效益,降低成本。

一:财务会计核算制度

第一条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。

第二条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。

第三条会计核算采用“权————责发生制”。

第四条会计记帐采用借贷记帐法。

第五条酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记,要求手续完备,内容完整、准确、及时。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。

第六条记账本位币为人民币。

第七条记账汇率以国家公布的牌价为基础,年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。

第八条固定资产折旧采用直线法,按固定资产原值的3%颊贯残值;开办费按财务制度在开业当月一次性摊完,其他递延费用采用平均摊销法。

二:资金管理制度

第一条流动资金管理制度

1.流动资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金,又要加快资金周转。

2.流动资金管理的依据是按酒店管理班子报酒店集团批准的现金流量计划表执行。要加强流动资金管理,严格审查各项库存占用的资金,应收结算款占用的资金。要责成信贷部定期核对,及时催收应收款项,合理安排应付款的支付,及时回还贷款及上缴各种款项。

3.各酒店的流动资金由酒店集团根据集团总部的要求进行统一调动。

第二条固定资金管理制度

1.酒店固定资金主要是银行存款。

2.按酒店规定,营业收进的3.5%作为提取预算大维修费用,主要用做各项固定资产的维修、改造;在当年未支用的部份,年终还要冲减费用,调整损益。

3.凡已经列进并被集团总部批准的资本性支出计划的项目,必须向酒店集团申报,批准后实施,所需资金由集团总部统一拨款。

第三条现金管理制度

1.酒店现金管理采用备用金制度。

1.1根据经营情况 ,向各收款处和总出纳等有关部门配备一定数量的备用金。

1.2备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量,按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表http://www.cnshu.cn,按规定批准后,从银行提款。

1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金的使用情况,核对备用金的金额,并填制备用金核查情况表,说明检查结果,物业管理表格汇总(最新精编)(130个doc1个xls)对于核查出的长短款,要说明原因提出处理意见,报财务总监批准。

1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款项都要通过使用总出纳备用金来支付,因此,总出纳备用金要根据支出情况随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付,具体见第十五条.3.点。总出纳申请补充备用金,要填制备用金补充申请表,并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后,送应付款主管逐一审核后,填写支票申请,报酒店财务负责人审批后,从银行提款补足备用金。

2.对于从营业收进中取得的现金、转帐支票、信用卡等,由总出纳进行清点,并编制总出纳收进表,每日送存银行,任何人不得从营业收进中坐支现金。

3.对于酒店使用转账支票付款的管理

3.1.由使用部门填写支票申请,由总会计师根据所附采购订单或其它有关明细单证审批,由应付会颊诡写支票后,再送酒店财务负责人签字,送酒店总经理签字批准。

3.2.支票领取者,公司审计管理办法(最新精编)(29个doc)需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后,方可领用。

3.3.凡领用后的支票要在7天内将发票送回应付会计,并注销登记。超过一个月未回的支票,由酒店财务负责人督促回收。

4.每月定期编制月度现金流量表

4.1. 财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支计划。

4.2.酒店应按现金流量表,按时颊贯酒店资金(利润)。

4.3.酒店对工程款的支付要按计划和有关报批手续进行。

4.4.现金流量表按月编制,每月都要修正现金收支计划,使酒店在现金日常管理中能按计划进行。

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