爱华网企业法律风险防范之内控手册
赫少华·律师
通常，律师从事的合同管理偏重合同内容，而法务则同时也注意偏重管理角度。
律师有时无法进驻企业，原因之一在于企业普遍认为律师不懂管理；事实上，或许懂得人真的很少；所以，年轻律师要开始积累，懂得用管理的思维去读企业。
浦东律工委企业法律风险防范，主讲者：尹燕德 律师
注：只零星记录部分，影响整体的翔实及风趣，当然，也不排除部分失真的可能性，注意甄别！
一．内控手册概略
内控手册并不是企业的规章制度；进一步言，内控手册是公司风险的全覆盖，而规章制度只是预防风险的办法。常规的内控手册包含流程、制度安排、风险点的罗列、风险点上午管控措施、评价内容等五项（规章制度被包含）。
内控手册五项功能：信息掌握、风险锁定、应对依据、服务模板、识别范围、评价内容
信息掌握：如会计电算化（警惕余额调节表上做手脚），如近期银行拆解频繁，理财产品受波及，地方城投公司（融资、建设）下项目贷款（银行留存利息点进而转给信托公司、信托将信托产品包装成理财产品在银行进行外围滚动兜售），理财产品的终端承受者（有无保险介入）
应对依据：依合法，而非商业手段、不合法手段
服务模板：善于学会风控提示，风险提示的不断更新（如依据，上海高院的某指导规定出台，律点通类北大法宝）
识别范围：如创新中的知识产权风险（深水港建造中船舶事件、原告知识产权的资料拥有由一家变为二十余家，单独一家进行起诉存有瑕疵）
评价内容：律师应及时、勇敢介入到内控手册的评价报告上（服务模板、识别范围），而非只有会计师事务所承办。
二．内部控制漏洞及管理
内部控制的十大漏洞：A对账单余额调节表；B变革审批；C资源个人化；D制度描述化；E制度碎片化；F交接规定；G人岗制度H等（未记录完全）
内控基本规范（18项）：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研发、工程、担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统
其中就组织架构而言，组织机构风险、经营失败的相关因素如下：战略发展无法实现（决策不科学、治理结构形同虚设、运行机制和执行力受阻、运行效率低、权责不明确、机构设置不恰当）注：单独任一点未必引起风险。
对律师而言，重点在于合同管理；
首先，合同管理风险：（何为管理，即善于分类），注重制度：合同分级授权制度、合同统一归口制度、职责分工制度、合同有关审核制度
其次，合同管理要素：（合同调查、合同谈判、文本拟定、合同签署、合同审批、合同履行补充变更解除、合同结算、合同登记）
再者，合同风险管控四部曲，即调查、签署、履行、管理；细化如下：
A.合同调查：主体审查、交易（记录）收集、相关法规编制、偿债能力、现场调查
B.合同签署：联系人管理、文本审核、授权范围、印章备查、会签制度
C.合同履行：适时监控、服务缺陷管理、变更流程、结算管理、纠纷处置
D.合同管理：登记管理、任务管理、文档管理、后评估管理、其他
