2012年度注册会计师全国统一考试辅导教材-《税法》目录 2016年注册会计师税法

第一章 税法总论
第一节 税法的概念
第二节 税法基本理论
第三节 税收立法与税法的实施
第四节 我国现行税法体系
第五节 我国税收管理体制


第二章 增值税法
第一节 征税范围及纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节 税率与征收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理
第七节 进口货物征税
第八节 出口货物退(免)税
第九节 税收优惠
第十节 征收管理


第三章 消费税法
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 征收管理


第四章 营业税法
第一节 纳税义务人与扣缴义务人
第二节 税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 征收管理

第五章 城市维护建设税法
第一节 纳税义务人与税率
第二节 计税依据与应纳税额的计算
第三节 税收优惠和征收管理


第六章 关税法
第一节 征税对象与纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 完税价格与应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理


第七章 资源税法
第一节 纳税义务人与税目、税率
第二节 计税依据与应纳税额的计算
第三节 税收优惠和征收管理


第八章 土地增值税法
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税率
第三节 应税收入与扣除项目
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理


第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节 房产税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法


第十章 车辆购置税法和车船税法
第一节 车辆购置税法
第 二节 车船税法


第十一章 印花税法和契税法
第一节 印花税法
第二节 契税法


第十二章 企业所得税法
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
2012年度注册会计师全国统一考试辅导教材-《税法》目录 2016年注册会计师税法
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 税收优惠
第七节 应纳税额的计算
第八节 源泉扣缴
第九节 特别纳税调整
第十节 征收管理


第十三章 个人所得税法
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税率与应纳税所得额的确定
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 境外所得的税额扣除
第六节 征收管理


第十四章 税收征收管理法
第一节 《税收征管法》概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税评估管理办法
第七节 纳税担保试行办法


第十五章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼

第十六章 税务代理与税务筹划
第一节 企业涉税基础工作的代理
第二节 商品和劳务税纳税申报代理
第三节 所得税纳税申报代理
第四节 税务筹划

  

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