企业内部开票控制流程 企业开票管理及流程

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内销业务开票流程

企业内部开票控制流程 企业开票管理及流程

一、流程目的

明确签订购销合同、订单岗位核对合同并录入订单、勾对订单生成销售出库单、财务开票岗位开具增值税发票、财务记账、定期将增值税发票寄给客户的整个过程。确保合同有效、货物出库单据齐全、给客户开具增值税发票准确、安全。

二、流程责任人

直接负责人商务订单岗,间接责任人商务代表、财务部。

三、流程描述

1.商务代表签订购销合同,将合同原件或客户签章确认的传真件交商务订单岗人员。

2.商务订单岗人员核对购销合同,确认合同生成销售订单,并开具销售出库单,并打印一式四联销售出库单,将一联(财务联)转财务开票岗人员。

3.商务订单岗人员根据客户开票需求,填写开票申请表并转财务开票岗人员。开票申请表需注明开票人名称,地址、联系电话、开户银行及账号、开票货物名称、数量、金额。同时需客户提供营业执照、税务登记证(副本)、银行开户许可证等复印件。

4.财务开票岗人员根据商务订单岗人员提供的开票 申请表、销售出库单。核对客户的信息资料正确后,开具增值税发票。

5.财务开票岗人员将开好的增值税发票,按月保存,将发票(记账联)交财务会计记账,将发票(抵扣联、发票联)和增值税发票客户签收表交商务订单岗人员,并做好交接记录。

6.商务订单岗人员每天集中到财务部领取增值税发票,并负责保管已开具的增值税发票,并定期将增值税发票(抵扣联、发票联)和增值税发票客户签收表邮寄给客户。并作好快递记录登记所寄的发票号、特快专递号,以方便客户查询。

四、流程图

五、流程表单

《购销合同》、《客户开票需求表》、《增值税发票客户签收表》、《增值税交接记录簿》、《增值税发票快递登记簿》

六、业务风险

1.开立了不合格合同的销售出库单。

2.开具了不符合客户要求的增值税发票

3.增值税发票寄发途中丢失、损坏。

七、附件

1.《客户开票需求表》

2.《增值税发票客户签收表》

1.《客户开票需求表》

客户名称

税务登记号

地址、电话

开户银行及账号

开票货物名称

单位

数量

单价

金额

备注

商务代表:申请人:

2.《增值税发票客户签收表》

客户名称

增值税发票号码

发票金额

份数

以上发票已收妥。

收票单位(盖章):

签收人:

年月 日

请收妥发票后,及时签名传真回我公司财务部。传真号码:0769-859******

  

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