北京地税企业所得税季度申报方法 地税所得税季度申报表

北京地税企业所得税季度申报方法 地税所得税季度申报表

企业所得税季度申报对应的税款所属期:

四月份申报税款所属期限为:本年度1月1日至3月31日;

七月份申报税款所属期限为:本年度1月1日至6月30日;

十月份申报税款所属期限为:本年度1月1日至9月30日;

一月份申报税款所属期限为:上年度1月1日至12月31日。

企业所得税季度申报与年度汇算清缴申报方法的区别:

季度申报为在线填写保存即可,年度汇算清缴使用客户端离线软件填写,审核通过后上传。

季度、年度申报不论是否交纳税款,都必须进行相应的申报操作。

企业所得税季度申报网上申报操作方法

一、进入地税网上“综合申报系统”,选择进行有税申报 的“选择税种税目”网页或进行无税申报 的“无应纳税(费)款申报书”保存界面左下角的“申报明细资料录入”栏下的“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表”。

二、如果有跨省市总、分机构的选择“汇总纳税”以及对应的“总机构”或“分支机构”选项;如果没有跨省市总分机构的选择“独立纳税”。

据实、逐项录入数据后,点击“保存”按钮。

申报期内可以随时对已申报数据进行修改及重新填报,只要重新录入数据后点击“保存”按钮就会覆盖原有的数据


如果选择“汇总纳税”的跨省市总分机构季度申报表保存后,系统会出现提示信息“保存成功,转入《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》”,点击“确定”按钮填写分支机构分配表

分支机构分配表据实、逐项填写完成后,点击“确定”按钮

三、申报完成后,系统会出现提示信息“企业所得税季度纳税申报表保存成功!

四、每年的1、4月份季度预缴与年度汇算清缴期重叠,因此企业所得税需要交纳税款的,在选择税种税目时注意区分:季度预缴与汇算清缴;独立纳税与总机构和分支机构

  

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