不允许抵扣的进项税额转出如何做会计分录 进项税额转出和抵扣

cmot2435|Lv4|被浏览655次

检举|2013-01-11 19:23

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检举|2013-01-12 2:11

1、计提: 借:以前年度损益调整2500元 贷:应交税费-应交企业所得税2500元 2、结转以前年度损益调整: 借:利润分配-未分配利润2500元 贷:以前年度损益调整2500元 3、结转进项税额转出: 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)1700元 贷:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元 4、上交 借:应交税费-应交企业所得税2500元 借:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元 贷:银行存款4200元 年度所得税报表填写上年数增加2500元。

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