爱华网我们跨度大，没有计提，取到回单直接是：借：应交税金-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款-工行，现在我想计提了，那么会计分录如何做？
分享到：
2012-02-01 16:12网友采纳
增值税是价外税，只有你实现销售收入才能缴纳增值税，是不能计提的，不论你是小规模纳税人还是一般纳税人！不明白你说的跨度大是怎样理解，是有正解还是表达的不准确呢，这个真不会理解，我觉得1楼回答的已经很到位啦，还能怎样解释呢……？追问
我们是这样做的：借：应交税金-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款-工行，好像与一楼不一样
回答
1楼说的是在计算增值税时的分录，是回答你，增值税是不能计提的的，是按实际销售计算的，不是计提。你写的分录不是实际缴纳时的分录吗？
如果你实际交纳了增值税，你的分录是正确的！
啊，我终于明白你要问的问题啦，你是在做销售时没有计算增值税，就是没有把应交的增值税分出来，你把销售全部计入收入啦（这就是你说的跨度大的本意吧？），你是小规模纳税人，增值税给你们定额啦，就是每月固定交多少增值税，你每月按回单做了借：应交税金-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款-工行，这样在你的帐上体现的是应交税金——应交增值税是借方，你现在想把应交的增值税计算出来，那你这样做：
借：商品销售收入（这个数就是你现在帐上借方余额）
贷：应交税金——应交增值税（这个数就是你现在帐上借方余额）
计算方法：用你已走帐的销售收入除以（1＋3％）＊3％，这样就把增值税这部分剔除出来啦……这样做完后，你的帐就平啦，销售收入也就真实啦……我分析你应是小规模不是一般纳税人，所以我用3％的税率，如果你是一般纳税人，那就相应的税率计算吧，不知我分析的是否正确，如正确参考一下……
评论(12)|44
641126001X |十一级采纳率41%
擅长：暂未定制
按默认排序|按时间排序 其他11条回答
2012-02-01 20:24lu_pearl|六级
增值税不计提，月末将二级科目：应交增值税的贷方余额转入未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
缴纳后
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
如余额在借方为留抵税额则不需做上述分录了评论(6)|47
2012-02-01 16:23wzm2919|四级
增值税是价外税，不需要计提。
实现收入时
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
缴纳时
借：应交税金-应交增值税一已交税金
贷：银行存款评论(2)|8
2012-02-02 14:49haizi0506|三级
月末，将本月应交增值税应交数结转
借：应交税金-应交增值税
贷：应交税金—未交增值税
上交时
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款评论(4)|15
查看更多其他回答
2012-02-02 14:41zisedeye2008|三级
增值税不需要计提，你所说的计提,国家税法里没有这种说法的.跨度大是什么意思,很难理解.
你所说的取得回单直接是：借：应交税金-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款-工行，
这个应该是你自己申报了税额,银行才会扣款呀,那你申报的数据怎么来的,你不做分录,如何得出银行该扣多少款?银行扣款的金额实际就是你本期的销项税额-进项税额(本期及以前预留的进项税额).评论|5
2012-02-01 16:11水紫秦|三级
收到增值税发票时一般是借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
是没有计提增值税的说法的。
开出发票时就跟前面回答是一样的了。评论|4
2013-02-28 11:54热心网友
计提分录：
借：主营业务税金及附加，
贷：应交税金---增值税
---城建税
---教育费附加
其它应交税金---地方教育费附加
其它还有什么防洪费还有什么河道管理费什么的，你就自己参考一下吧。
这个适用于小规模。。。
你们是小规模不？评论|0
2012-02-01 16:07meng312778|一级
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-未交增值税追问
交了呢？
回答
你说的计提增值税，是要上交给国税的税金吧
追问
很多人说不需要计提增值税，那么你这个分录有什么意义呢？
回答
他们说的都是增值税发票进、出时的做账，我说的是要交税时做的分录
评论(3)|7
2012-02-02 15:07ting80chen|二级
是小规模，还是一般纳税人。如果是小规模，就计借：主营业务税金及附加。一般纳税人。要有：借：应交税金 进项
贷：应交税金 销项。之间的差额交增值税。评论|0
2012-02-01 15:59荷雨飘飘|一级
增值税不需要计提，在开出发票时取得收入时直接借银行存款，贷主营业务收入，应缴税费——增值税追问
我们跨度大，没有计提，取到回单直接是：借：应交税金-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款-工行，现在我想计提了，那么会计分录如何做？
评论|1
2012-02-14 08:56热心网友
如果总账的应交税费是借方余额是表示我做错会计科目吗？？评论(1)|0
2012-02-01 16:0112A0932|二级
同上。评论|0
其他类似问题
2010-08-13 计提增值税会计分录 37
2012-11-30 增值税计提的会计分录 3
2012-01-15 增值税何时计提何时交？相应的会计分录怎么写？ 7
2010-12-24 增值税小规模纳税人在计提、缴纳增值税时的会计分录？ 11
2012-01-31 应交增值税计提时怎样做会计分录
更多关于增值税计提分录的问题>>
会计分录的相关知识
大全
习题
答案
编制
2009-02-01 常用会计分录大全 180
2010-04-09 会计分录大全 119
2012-06-04 2012会计分录大全 58
2010-09-20 2010会计分录大全 54
2010-02-24 会计分录大全(word格式合并)) 139
更多关于会计分录:大全的问题>>
等待您来回答
1回答 2013初级会计实务教材P116 例2-31为什么不交增值税？
1回答 ◎甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是17%,所得税税率是2...
1回答 主要关于增值税的！
1回答 某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%.2011年1月1日采用...
2回答 求一会计题
2回答 会计题，求高手帮我解！太急了！求求咯！本人太感激！现财富值不够...
1回答 求解答2013会计职称《中级会计实务》课后练习题 第五章 长期股权投...
1回答 请问这题该怎么做？会计题目
更多等待您来回答的问题>>
推广链接 老会计手把手教你会计核算!增值税的会计核算快速入门!
企业真账1对1教会计核算,手工账,电算账,财务核算俱全,30天搞定会计全套!抵三年经验!kj.enteach.cn
