公司业务发展思路及投入产出分析三 信用卡业务发展思路

公司业务发展思路及投入产出分析（三）

申城老樊

三、主营业务的盈亏平衡分析

企业追求的是经济效益的最大化，这么大的投入能否产生相应的效益，盈亏平衡点在哪里，实现盈亏平衡的关键是什么？这是我们所关心的。

为了使盈亏平衡点的测算更逼近公司的经营实际，我们以2005年的实际发生额作为基础，2006年在目前发生额的基础上进行估算，后几年以指标计划数进行估算。由于我们的运营业务与工厂生产产品有较大的差异，在安装CM时，不仅每户产生安装费用等“动态成本”，还产生CMTS扩容，骨干网扩容，提升可靠性等固定资产投入，故本盈亏平衡点分析采用动态的方法进行，除将可以预见的“动态成本”如“出口带宽”成本按当年可能实现的单价估算外，还将每年新增固定资产折旧、新增维护人员的人头费等计入当年成本。

（一）几个关系

1、出口带宽和个人CM总用户数的关系

个人CM总用户数增加，出口带宽占用成正比增加。

图3-1：

2、主营业务收入和个人用户业务收入的关系

当个人用户数达到一定时，主营业务收入取决于个人用户的业务收入，见图3-2。从下向上分别是企业用户、集团用户、个人用户收入和总收入曲线。

图3-2：

3、总成本和出口带宽占用成本的关系

表3-1为成本分析表，根据此表作出的直方图（图3-3）能够清晰地看出个人用户出口带宽成本和总成本的关系。

表3-1

图3-3：

由图3-3可见，当个人用户发展到一定数量时，个人出口带宽成本是总成本的主体，决定总成本，因此，千方百计降低出口带宽成本是今后降本增收的一个重要方面，而降低出口带宽成本的关键又在于降低出口带宽的单价。

爱华网本文地址 » http://www.413yy.cn/a/25101013/164859.html