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一、关于应纳税所得额及应纳税额——企业所得税申报表的编制基础
二、收入的确认及会计与税法差异——纳税调整项目明细表收入类调整项目（附表三）
三、扣除项目——纳税调整项目明细表扣除类调整项目（附表三）
1、工资薪金扣除需要关注重点
2、保险及公积金扣除需要关注重点
3、借款费用扣除需要关注的重点
4、职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除需要关注的重点
5、业务招待费扣除需要关注的重点
6、广告费、业务宣传费税前扣除需要关注的重点——附表八
7、环境保护及生态恢复方面的专项资金准予扣除
8、劳动保护扣除关注的重点
9、捐赠支出税前扣除的重点
10、财产损失的扣除
11、不可税前扣除项目
四、资产的税务处理——纳税调整项目明细表中资产类调整项目（附表三）
五、关于税收优惠政策——税收优惠明细表（附表五）
六、关于境外投资抵免——境外所得税抵免计算明细表（附表六）
七、关于跨地区汇总缴纳企业所得税问题
八、特殊问题解答
九、2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范79-
1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析
2、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范
附表一《收入明细表》填写示范
附表二《成本费用明细表》填表示范
附表三《纳税调整项目明细表》填写示范
附表四《税前弥补亏损明细表》填表示范
附表五《税收优惠明细表》填写示范
附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写示范
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写示范
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写示范
附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写示范
附表十一《投资所得（损失）明细表》填写示范
一、关于应纳税所得额及应纳税额
【所得税法】
