爱华网财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。来看看下面小编为你带来的财务管理基础笔记吧，这其中也许就有你需要的。.
财务报表分析(基础性的公式，很重要)(一)短期偿债能力比率(分母都是流动负债哦)
1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
2.流动比率=流动资产/流动负债
3.速动比率=速动资产/流动负债
4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债
5.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
(二)长期偿债能力比率
1.资产负债率=负债/资产
2.产权比率=负债/股东权益
3.权益乘数=资产/股东权益
4.长期资本负债率(长期资本长期负债率)=长期负债/长期资本=非流动负债/(非流动负债+股东权益)
5.利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用
6.现金流量利息保障倍数=经营现金流量/利息费用
7.现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额
(三)营运能力比率(周转率和与收入的比)
资产的周转率=销售收入/某项资产
周转次数=360/周转率
与收入的比=某项资产/销售收入
特殊情况：为了评估存货管理的业绩是，应当使用销售成本/存货
总资产的周转天数=单项资产周转天数之和
(四)盈利能力比率
1.销售净利率=净利润/销售收入
2.总资产净利率=净利润/总资产=销售净利率*总资产周转次数
3.权益净利率=净利润/股东权益
(五)市价比率
1.市盈率=每股市价/每股收益
每股收益=普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数
2.市净率=每股市价/每股净资产
每股净资产=普通股股东权益/流通在外普通股股数
3.市销率=每股市价/每股销售收入
每股销售收入=销售收入/流通在外普通股加权平均股数
(六)杜邦分析体系
权益净利率=销售净利率*总资产周转次数*权益乘数
管理用财务报表分析管理用财务报表分析就是编制管理用资产负债表、利润表和现金流量表的相关公式，这些公式是后面很多知识的基础，一定要记住啦。
一、管理用资产负债表相关公式
资产=经营资产+金融资产=(经营性流动资产+经营性长期资产)+(短期金融资产+长期金融资产)
负债=经营负债+金融负债=(经营性流动负债+经营性长期负债)+(短期金融负债+长期金融负债)
净经营资产=经营资产-经营负债
=(经营性流动资产+经营性长期资产)-(经营性流动负债+经营性长期负债)
=(经营性流动资产-经营性流动负债)+(经营性长期资产-经营性长期负债)
=经营营运资本+净经营性长期资产
净金融负债=金融负债-金融资产=净负债
净经营资产=净负债+股东权益=净投资资本
二、管理用利润表相关公式
净利润=经营损益+金融损益
=税后经营净利润-税后利息费用
=税前经营利润*(1-所得税费用)-利息费用*(1-所得税费用)
三、管理用现金流量表相关公式
税后经营净利润
减：折旧摊销
营业现金毛流量
减：经营营运资本增加
营业现金净流量
减：净经营性长期资产增加
折旧摊销
实体现金流量
债务现金流量=税后利息费用-净负债增加
股权现金流量=股利分配-股权资本净增加
实体现金流量=债务现金流量+股权现金流量=融资现金流量
以上就是小编为大家提供的财务管理基础笔记，希望大家能够喜欢!
